金融界4月21日消息 证监会(huì)有关部门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系科创板(bǎn)首(shǒu二氧化氮溶于水吗 二氧化氮能完全溶于水吗)批欺(qī)诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有关部(bù)门负(fù)责人表示，欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金(jīn)融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违法活动的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强(qiáng)力震慑(shè)。

　　具体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会(huì)影响广泛(fàn)。作为(wèi)监管机构，如何推动对(duì)上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控制(zhì)人(rén)、中介机构(gòu)及其责(zé)任人员等相关责任主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危及市场秩序(xù)和金融安全。中办(bàn)、国办《关于(yú)依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严(yán)厉查(chá)处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要(yào)求，推动对(duì)欺诈(zhà)发(fā)行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于(yú)证券发行人(rén)及相关控(kòng)股股东、实际控(kòng)制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案(àn)的行政责任方面，我会依(yī)法(fǎ)向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和(hé)广东(dōng)紫晶信息存储技术股份(fèn)有限公(gōng)司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责任人作出(chū)行政处(chù)罚和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁(jìn)入措(cuò)施(shī)。同时(shí)，我会加(jiā)强与公(gōng)安(ān)机关的沟(gōu)通(tōng)协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移送公安机关处(chù)理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上市规则》的规定，上海证券(quàn)交易所将(jiāng)依(yī)法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制退(tuì)市。

　　二(èr)是依法支持适格投资者及时有效地追究违(wéi)规上市公司(sī)及其相关中(zhōng)介机构等责任主体的民(mín)事赔(péi)偿责任。民事责任(rèn)是资本(běn)市场法律(lǜ)责(zé)任体系的重要(yào)组成部分，是对(duì)违法行(xíng)为进行立(lì)体式(shì)追责的(de)重要一环，也是提高资(zī)本市(shì)场违法(fǎ)违规成本(běn)的重要举措。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利救济渠(qú)道，维护(hù)投资者合法权益，督促市(shì)场参与各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务的证券(quàn)公司、出具审(shěn)计(jì)报告的或(huò)者法律意见书的证(zhèng)券服务机构等违规主体实施精准打击。如(rú)果(guǒ)相关(guān)中介机构故(gù)意(yì)参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移送司(sī)法机(jī)关处理(lǐ)；如(rú)果相关中介机(jī)构主要(yào)涉嫌执(zhí)业(yè)未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)的(de)情形，我(wǒ)会(huì)将按照过责相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违法程度、案(àn)件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让(ràng)中介机(jī)构为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的执(zhí)业(yè)行为付出(chū)代价。

　　四是关(guān)于(yú)中介机构(gòu)的责任人员。证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构从业人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识(shí)和廉洁从业(yè)水(shuǐ)平等，是保障(zhàng)证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行(xíng)案严重损害投资者(zhě)合法权益，目前在投资者保(bǎo)护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法规规定了包(bāo)括协商和解、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)等一系(xì)列投资者(zhě)赔偿(cháng)救(jiù)济(jì)制度。这(zhè)些制(zhì)度各有优势，对于个案中采用何种方式，需(xū)综(zōng)合考虑不(bù)同(tóng)投(tóu)资(zī)者(zhě)赔偿救济(jì)制度(dù)的适(shì)用(yòng)条件、投资者获赔的充分性和(hé)有效(xiào)性(xìng)、赔付责(zé)任主体的意愿和能力(lì)等(děng)因素，目标(biāo)都是(shì)有(yǒu)效(xiào)保护投资者、惩戒和(hé)震慑违(wéi)法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融(róng)法院已经收到(dào)泽(zé)达易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)起诉材料，中证中小投资(zī)者服(fú)务中心发(fā)布(bù)公告，表示密切关注泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融(róng)法院受理并(bìng)裁定适用普通代(dài)表人诉(sù)讼，将(jiāng)依法接受投资者(zhě)特(tè)别授(shòu)权，申请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明(míng)示退(tuì)出(chū)”的(de)特征(zhēng)，能(néng)够一揽(lǎn)子解(jiě)决(jué)泽达易(yì)盛案的(de)民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资者的(de)合法权益可以在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司作为紫晶(jīng)存(cún)储申(shēn)请首次公(gōng)开发行股票的保(bǎo)荐(jiàn)机构和主承(chéng)销商，与其他中介机(jī)构正在(zài)主动筹(chóu)备(bèi)投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先行(xíng)赔付专项(xiàng)基金(jīn)（上述金额为公司初步估(gū)算结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付(fù)适格投(tóu)资者的投资(zī)损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷(jié)地(dì)解决(jué)紫晶存(cún)储案的民事赔(péi)偿(cháng)问(wèn)题，适格(gé)投资者可以(yǐ)积极参与先行赔付程(chéng)序直接获赔(péi)，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份二氧化氮溶于水吗 二氧化氮能完全溶于水吗有限公司披(pī)露(lù)的公告中提出向证监(jiān)会提交证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺申请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺(nuò)制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺制度是指(zhǐ)国务(wù)院证券监(jiān)督管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌证券期货违(wéi)法的单位或(huò)者个人(rén)进行(xíng)调(diào)查期(qī)间，被(bèi)调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资(zī)者损失、消除损害或者不良影响并经国(guó)务院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺(nuò)后国务院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)终止(zhǐ)案件调查的行政执(zhí)法(fǎ)方式。相关法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度的基本流(liú)程(chéng)、适用范围、监督制约(yuē)机(jī)制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒(jiè)和(hé)赔偿功能(néng)，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)数额(é)的确定(dìng)需要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违法行为可能(néng)获得的收益(yì)或者(zhě)避免的(de)损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法(fǎ)可能被处以(yǐ)罚(fá)款(kuǎn)和没收违法所(suǒ)得的金额，以及投资(zī)者因当事人(rén)涉嫌(xián)违(wéi)法行为所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投(tóu)资(zī)者损失(shī)，在证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打击(jī)，也可(kě)以有效便(biàn)捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人承诺(nuò)制度可(kě)以一(yī)并(bìng)解决案(àn)件相关的行政处(chù)理与民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相(xiāng)统一的效(xiào)果。

　　对(duì)于中信建投证券(quàn)股份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我会(huì)将依据《证券法(fǎ)》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规定，依(yī)法(fǎ)依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构及其(qí)责任人员，下一步将如(rú)何处(chù)理？

　　答(dá)：前(qián)期(qī)，我会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储(chǔ)所涉中介机(jī)构开(kāi)展“一(yī)案(àn)双查(chá)”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股(gǔ)份有限公司、天健会计师事务所(suǒ)、北(běi)京市(shì)康达律师(shī)事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执(zhí)业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案。在紫晶存储案中，我会(huì)对(duì)中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)、容诚会计(jì)师事务所(suǒ)、致同(tóng)会计师事务所(suǒ)、广东(dōng)恒益律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构(gòu)启动了相关调(diào)查工作，后续将(jiāng)根据其(qí)在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结(jié)合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔付以及申请证券(quàn)期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺等情形，依法进行下(xià)一步处理。需要指出的是，我们将关注相关中介机构有关责任人(rén)员在上(shàng)述(shù)案件中的执业行(xíng)为，如果发现有关责任人(rén)员存在(zài)违法违(wéi)规行为(wèi)，将(jiāng)依法依规(guī)予以严处(chù)。

　　证券公司(sī)、会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事(shì)务所等(děng)中介(jiè)机构是保障(zhàng)资本市场高质量发展的重要力量(liàng)，中介机构及其从业(yè)人员(yuán)应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自(zì)觉营造(zào)和维护风清气正(zhèng)的(de)企业(yè)文化(huà)和(hé)行业文(wén)化(huà)，珍视行(xíng)业声(shēng)誉。

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