金(jīn)融界4月21日消息 证监(jiān)会有(yǒu)关部(bù)门负责(zé)人就泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记者问。证监(jiān)会有关(guān)部(bù)门(mén)负责人(rén)表示，欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大(dà)投资者合(hé)法权益(yì)，危及(jí)市场秩序(xù)和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法从严打击(jī)证(zhèng)券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立(lì)体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如(rú)下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件，社(shè)会影响(xiǎng)广泛。作为监(jiān)管机构(gòu)，如何推动对上述发行人、控股股东(dōng)、实(shí)际控制人(rén)、中介机(jī)构(gòu)及其责(zé)任人员(yuán)等相关责任(rèn)主体进(jìn)行立(lì)体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金(jīn)融(róng)安全。中办、国(guó)办《关于(yú)依法从严打(dǎ)击(jī)证券违法活动(dòng)的意(yì)见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻(chè)落实党(dǎng)中央国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为(wèi)实(shí)行行政、民(mín)事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相(xiāng)关控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全(quán)方位追责。如在上述两(liǎng)案的行(xíng)政责任方面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技(jì)股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储(chǔ)技术股份(fèn)有限公司（以下简称紫晶(jīng)存储）及(jí)相关责(zé)任(rèn)人作出行政处罚(fá)和(hé)市(shì)场禁(jìn)入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责(zé)任人员进行行(xíng)政处罚(fá)，并对部分(fēn)责任人员(yuán)采取证券市场(chǎng)禁入措施。同(tóng)时，我会加强与公安机(jī)关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法(fǎ)及(jí)时移送公安机(jī)关处理，推(tuī)动(dòng)案件刑事追责相关工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科(kē)创板股票上市(shì)规(guī)则》的(de)规定(dìng)，上海证券交易所(suǒ)将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储启动(dòng)重大违法强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依法支(zhī)持(chí)适格(gé)投资者(zhě)及(jí)时有效(xiào)地追究(jiū)违规上市公司及其相关(guān)中介机构等责(zé)任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责任是资本市场法律责任(rèn)体系的重要(yào)组成部分，是对违法行(xíng)为(wèi)进行立体式追责的重要(yào)一环(huán)，也是提(tí)高(gāo)资本市场违法违规成本的(de)重要举措。我会将进一步畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维护投资者合法(fǎ)权(quán)益，督(dū)促市场参与各方归位尽责，形成资本(běn)市场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具(jù)审计报告的或者(zhě)法律意见书(shū)的证券服(fú)务机构等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果相关(guān)中介机构故(gù)意(yì)参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移(yí)送司法机关处(chù)理；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情(qíng)形，我会(huì)将(jiāng)按照过(guò)责相当的法治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能(néng)力(lì)等因素，依法妥(tuǒ)善处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为(wèi)付(fù)出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任(rèn)人员。证券公(gōng)司、会(huì)计(jì)师(shī)事务所、律师(shī)事务(wù)所等(děng)中(zhōng)介机构从业人员(yuán)的道德水准、专业能(néng)力(lì)、合规风险意识(shí)和廉(lián)洁从(cóng)业水平等，是保障证(zhèng)券服务(wù)质(zhì)量的(de)重(zhòng)要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务(wù)造假(jiǎ)等(děng)案件(jiàn)中发现相关中介机构责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈发行(xíng)案严重(zhòng)损(sǔn)害投资者合法权(quán)益(yì)，目前(qián)在(zài)投资者保护方(fāng)面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律法规规定了包括协商(shāng)和解、纠(jiū)纷(fēn)调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度(dù)。这些制(zhì)度(dù)各(gè)有优势，对于个案(àn)中采用何种(zhǒng)方式，需综合(hé)考虑不(bù)同(tóng)投资(zī)者赔偿(cháng)救(jiù)济(jì)制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充(chōng)分性(xìng)和有效性(xìng)、赔(péi)付(fù)责任主体的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效保护投资者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资者服务中心(xīn)发布公告，表示密(mì)切关注泽达易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼进(jìn)展，如上海金融(róng)法(fǎ)院受理并裁(cái)定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资(zī)者特别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别代(dài)表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特(tè)征，能(néng)够(gòu)一揽子解决泽达易盛(shèng)案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者的(de)合法权益可以在(zài)诉(sù)讼程序中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)作为(wèi)紫晶存储(chǔ)申请首次(cì)公开发行股票(piào)的(de)保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承(chéng)销商，与其他中介机构(gòu)正在(zài)主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元(yuán)设(shè)立先行赔(péi)付专(zhuān)项基金（上述金(jīn)额为(wèi)公(gōng)司初步估(gū)算结果(guǒ)，基金规(guī)模将根据最终计(jì)算(suàn)的适格(gé)投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)赔付(fù)金额进行调整(zhěng)），用于先行(xíng)赔付(fù)适格投资者的投资(zī)损失。先(xiān)行赔付可(kě)以高效、快捷地解决紫晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适格(gé)投(tóu)资(zī)者可以积(jī)极参与先行(xíng)赔付程序直接(jiē)获(huò)赔(péi)，以维护自身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司披露(lù)的公(gōng)告中提(tí)出向证监会提交证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺申请，证监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法(fǎ)》新(xīn)增(zēng)了证券领域行政执法当事人(rén)承诺制度（以(yǐ)下简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者个人进(jìn)行调查期(qī)间，被调查(chá)的当事人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉(shè)嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关(guān)投(tóu)资者损失、消除损害(hài)或者不良影响并(bìng)经国务院证券监(jiān)督(dū)管理机构认可，当事人(rén)履行承诺(nuò)后国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构终止案件调查的行政(zhèng)执(zhí)法方(fāng)式。相关法(fǎ)律法规明确(què)规定了当事人承诺制度的(de)基本流程、适用范围、监(jiān)督(dū)制(zhì)约(yuē)机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施(shī)办法》等规(guī)定，承(chéng)诺金兼具惩(chéng)戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合(hé)考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行(xíng)为可能获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可(kě)能被处以罚款(kuǎn)和(hé)没收违法(fǎ)所得的金额，以及投资者因(yīn)当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款数(shù)额，且可用于(yú)赔偿(cháng)投资者损失，在(zài)证券期货行政执法当事人承诺这(zhè)一程序中(zhōng)，既可以实现(xiàn)对申请(qǐng)人的精准打(dǎ)击(jī)，也(yě)可以有效(xiào)便捷(jié)地补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事人(rén)承诺(nuò)制度可以一并解决(jué)案件相关的行(xíng)政处理与民事赔偿(cháng)问(wèn)题，有(yǒu)效提(tí)高执法效(xiào)能，达到(dào)行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公(gōng)司向我会提交当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，我会将依据《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度实(shí)施规定》等规(guī)定，依法依规决定是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构及(jí)其责任人员(yuán)，下一实属和属实区别在哪，实属与属实的区别步将如(rú)何处理？ 实属和属实区别在哪，实属与属实的区别

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构(gòu)开(kāi)展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、天健会计师(shī)事务所、北京市康达(dá)律师(shī)事(shì)务(wù)所等中介(jiè)机构因涉嫌在相关(guān)执(zhí)业过程中未(wèi)勤(qín)勉尽责，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计(jì)师事(shì)务所、广东恒益律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据(jù)其在(zài)相(xiāng)关执业行为(wèi)中的勤勉尽(jǐn)责(zé)情况，结合其(qí)主动(dòng)先行赔付以及(jí)申(shēn)请证券期货行政执法当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下(xià)一步处理。需要指出(chū)的是，我们将关(guān)注相关中(zhōng)介机构有关责任人员(yuán)在(zài)上(shàng)述案件中的执业(yè)行为，如果发现有关(guān)责(zé)任(rèn)人员存在(zài)违法违规行(xíng)为，将依法依(yī)规(guī)予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务所等中介机构是保(bǎo)障资(zī)本市场(chǎng)高质量发展的重要(yào)力量，中介机构及其从(cóng)业人(rén)员应当严格遵守法律法规(guī)和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自(zì)觉(jué)营造和维护风(fēng)清气正的企业文化和行业(yè)文化，珍视行业声誉。

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