金融界4月(yuè)21日消息(xī) 证(zhèng)监会(huì)有关(guān)部门负(fù)责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监(jiān)会有关(guān)部(bù)门(mén)负(fù)责人表示，欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危及(jí)市场秩序(xù)和金(jīn)融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动的意见》强调(diào)坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如(rú)下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创板首批欺诈(zhà)发行案(àn)件，社(shè)会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如(rú)何推(tuī)动对上述发行(xíng)人、控(kòng)股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及其责(zé)任人员等相关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大(dà)投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安(ān)全。中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击(jī)证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)实行行(xíng)政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。具体而言(yán)：

　　一是(shì)对(duì)于(yú)证券发行人(rén)及相关控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在(zài)上(shàng)述两(liǎng)案的(de)行政责任方面，我(wǒ)会(huì)依法向泽达易(yì)盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶(jīng)信息存储(chǔ)技术股份有限公司(sī)（以下(xià)简称紫晶(jīng)存储）及相关(guān)责任人作出行(xíng)政处罚(fá)和市场(chǎng)禁入决定，分(fēn)别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责(zé)任(rèn)人(rén)员进(jìn)行行(xíng)政处罚(fá)，并对(duì)部分(fēn)责任(rèn)人员采取证券(quàn)市场禁入措施(shī)。同时，我会(huì)加(jiā)强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人(rén)依法及(jí)时移送公安(ān)机关处理，推动案(àn)件刑事追(zhuī)责相关工作(zuò)。另外(wài)，根据《上(shàng)海证券交易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则》的规定，上海证(zhèng)券交(jiāo)易(yì)所将(jiāng)依法对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者(zhě)及(jí)时有效地追(zhuī)究违规上市公(gōng)司及(jí)其相关(guān)中介机构等责任(rèn)主体的民(mín)事赔偿(cháng)责任。民事责(zé)任是资本市(shì)场法律责(zé)任体(tǐ)系的(de)重要(yào)组成(chéng)部分(fēn)，是对(duì)违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)进(jìn)行立体式追(zhuī)责的(de)重要(yào)一(yī)环，也是(shì)提高资本(běn)市场违法违规成(chéng)本的重要举措。我会(huì)将进一步畅通投(tóu)资者(zhě)权利救济渠道，维护(hù)投资(zī)者合法权益，督促市场参与各方归位尽责(zé)，形(xíng)成资本市场良(liáng)好生(shēng)态(tài)。

　　三是(shì)对于(yú)为上市公司提供保荐、承销服务的(de)证(zhèng)券(quàn)公司、出具审(shěn)计报告的或者法律意(yì)见(jiàn)书的证券服务机构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关中介机构故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相关中介机(jī)构主(zhǔ)要涉(shè)嫌执业(yè)未勤勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会(huì)将按照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法(fǎ)程度、案件(jiàn)情况、执(zhí)法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和(hé)能力等因素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其(qí)未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机构的(de)责任人员。证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构从业人(rén)员(yuán)的(de)道(dào)德水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁(jié)从业水平等(děng)，是(shì)保障证券服务质量的重要因素。如果在(zài)欺诈发行、财务造(zào)假等案件(jiàn)中发现相关中(zhōng)介机(jī)构责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈(zhà)发行案(àn)严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前在投资者(zhě)保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼法》等法(fǎ)律法规规(guī)定了包(bāo)括协商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对于个案中(zhōng)采用何种方(fāng)式，需(xū)综合(hé)考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度的适用条件、投资者获(huò)赔的充分性和(hé)有效性、赔付(fù)责任主体(tǐ)的意(yì)愿(yuàn)和能力等因素，目标(biāo)都是有效(xiào)保(bǎo)护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于(yú)泽达易(yì)盛案，上海金融法(fǎ)院已经(jīng)收到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉(sù)材料，中证中小投资者服务中心发布公告，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼进(jìn)展，如(rú)上海(hǎi)金融法院受理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授权，申请参加该案并(bìng)转换特(tè)别代(dài)表人诉(sù)讼。特别(bié)代表人诉讼(sòng)制度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽子(zi)解决泽(zé)达易盛案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者的合(hé)法权(quán)益可以在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案(àn)，中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开(kāi)发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机构和主承销商，与(yǔ)其他中介机构(gòu)正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿(yì)元设立(lì)先行赔付(fù)专项基(jī)金（上述金额为(wèi)公司初(chū)步估算(suàn)结果，基金规(guī)模将(jiāng)根据最终计算(suàn)的适(shì)格投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用于(yú)先行(xíng)赔付适格投资者(zhě)的投资损失。先行赔付(fù)可以高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者可以积(jī)极参(cān)与(yǔ)先(xiān)行赔付程(chéng)序(xù)直(zhí)接(jiē)获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司(sī)披露(lù)的公告中提出向(xiàng)证(zhèng)监会(huì)提交证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了(le)证券领域行政执法当事人承(chéng)诺制度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度(dù)是(shì)指(zhǐ)国务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构对涉(shè)嫌(xián)证券期货违法的单位(wèi)或者个(gè)人进行调查期(qī)间，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关(guān)投资者损(sǔn)失(shī)、消除损害(hài)或者不良影(yǐng)响并经国务院证券监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机(jī)构认可，当(dāng)事人履行承诺后国(guó)务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构终止案件调查的行政执法方式(shì)。相关法(fǎ)律(lǜ)法规明确规(guī)定了当事人承诺制度的基本流程、适(shì)用范围、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根(gēn)据《证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度(dù)实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和(hé)赔(péi)偿功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的确定需要(yào)综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收益(yì)或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)依法可能被(bèi)处(chù)以罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损失等诸多(duō)饺子冻成一坨了怎么吃，饺子冻成一坨了怎么吃才好吃因素。承诺金(jīn)数额通常高(gāo)于罚(fá)没款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期货行政执法当事人承(chéng)诺这一程(chéng)序中，既可以(yǐ)实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人承(chéng)诺制度可(kě)以一(yī)并解决案件相关(guān)的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有效(xiào)提高执(zhí)法效能，达(dá)到行政(zhèng)追责与民事追责(zé)相(xiāng)统一的效果。

　　对(duì)于(yú)中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司向我会(huì)提交(jiāo)当事人承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实施(shī)办法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺(饺子冻成一坨了怎么吃，饺子冻成一坨了怎么吃才好吃nuò)制度实(shí)施规(guī)定》等规定，依法依规(guī)决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会(huì)计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责任(rèn)人员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查(chá)”。在泽达(dá)易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)、天健会计师事(shì)务所、北京市康达律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构因(yīn)涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会(huì)立(lì)案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)、容诚会计师(shī)事(shì)务所、致同(tóng)会计(jì)师事务所、广(guǎng)东(dōng)恒(héng)益律师事务所等(děng)中介机构启动了相(xiāng)关(guān)调查工作，后续将(jiāng)根据其在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责(zé)情况(kuàng)，结合其(qí)主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺等情形，依法进行下一(yī)步(bù)处理。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构(gòu)有关责(zé)任人员在上述案件中的执业(yè)行(xíng)为，如果发现有(yǒu)关责(zé)任人员(yuán)存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会(huì)计师(shī)事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场高质量发展的重要(yào)力量，中介机构(gòu)及其从业人(rén)员应当(dāng)严格(gé)遵守法律(lǜ)法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平(píng)竞(jìng)争，自(zì)觉营造(zào)和维(wéi)护风(fēng)清气正的企业文化和(hé)行(xíng)业文(wén)化，珍视行业声誉。

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