金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件答(dá)记(jì)者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件，社(shè)会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述(shù)发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机(jī)构及其责任(rèn)人员等相关责任主体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市(shì)场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害(hài)广(guǎng)大(dà)投资者(zhě)合法权(quán)益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融(róng)安全。中办、国(guó)办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击(jī)证券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资(zī)本市场违法犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要(yào)求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑(xíng)事立(lì)体惩(chéng)处，形(xíng)成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是(shì)对(duì)于证券发行人及相关控(kòng)股股东(dōng)、实际控制(zhì)人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信(xìn)息存储技术(shù)股份有(yǒu)限公司（以下简称(chēng)紫(zǐ)晶存储）及相关责(zé)任人作出行政处(chù)罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责(zé)任人(rén)员采(cǎi)取证(zhèng)券市场禁入(rù)措施。同时(shí)，我会(huì)加强与公(gōng)安机关(guān)的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机关处(chù)理，推动案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易所科创板股票上市(shì)规则》的规定，上海证券交(jiāo)易(yì)所(suǒ)将(jiāng)依法对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启动(dòng)重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支(zhī)持适格(gé)投资者及时(shí)有(yǒu)效(xiào)地追究违规(guī)上市公司及其相关中介机构等责任主体(tǐ)的民事(shì)赔(péi)偿责任。民事责任是资本(běn)市场(chǎng)法律责任体系(xì)的(de)重要组成部分，是对违(wéi)法行(xíng)为进(jìn)行立体式追责(zé)的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资本市场违法违(wéi)规成本的(de)重要举措。我会将(jiāng)进(jìn)一步畅通(tōng)投资(zī)者权利救济(jì)渠道(dào)，维护投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益(yì)，督促(cù)市场参与各方归(guī)位(wèi)尽责，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务(wù)的(de)证券公司(sī)、出具审计(jì)报告的或者法律意见书(shū)的证券服(fú)务机(jī)构等(děng)违规主(zhǔ)体实施精准打(dǎ)击。如果相关中(zhōng)介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机(jī)关(guān)处理(lǐ)；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形，我会(huì)将(jiāng)按(àn)照(zhào)过责(zé)相(xiāng)当的法治理(lǐ)念，综合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情(qíng)况(kuàng)、执法效率、赔(péi)偿投资(zī)者(zhě)损失意愿和能力等因(yīn)素，依法(fǎ)妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未(wèi)勤(qín)勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四(sì)是关于中介(jiè)机构(gòu)的(de)责任人员。证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机构从业人员的道(dào)德水(shuǐ)准(zhǔn)、专(zhuān)业能力(lì)、合规风险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从业(yè)水平等，是保障证券服(fú)务质(zhì)量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构责任(rèn)人(rén)员(yuán)存在违法违规(guī)行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行(xíng)案(àn)严重(zhòng)损害投资(zī)者合法权益，目前在投资(zī)者保护方面有哪(nǎ)些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法(fǎ)规规定了(le)包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范判(pàn)决、代表人诉讼(sòng)等一(yī)系(xì)列(liè)投资者赔偿救(jiù)济制度。这些制度各有优势(shì)，对于个(gè)案中采(cǎi)用何种方式(shì)，需综(zōng)合考虑不同投资者赔偿(cháng)救济制度的适用条件、投(tóu)资者获赔的充分性和(hé)有效性(xìng)、赔付责任(rèn)主体的意(yì)愿(yuàn)和能力等因素，目标都是有效保护投资(zī)者(zhě)、惩戒和震慑违法行(xíng)为(wèi)人(rén)。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛案，上海金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)已经收到泽达易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉(sù)讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服务中心(xīn)发布公告，表示密(mì)切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院受理并裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人诉讼，将依(yī)法接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该案并转换特别代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)。特(tè)别代表人诉讼制(zhì)度(dù)具有“默示(shì)加入、明示退出”的特征(zhēng)，能够一揽子解(jiě)决(jué)泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资(zī)者(zhě)的(de)合法权益可(kě)以(yǐ)在诉讼(sòng)程序(xù)中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作(zuò)为紫(zǐ)晶(jīng)存储申请首次(cì)公开发(fā)行股票的保荐机构和主承销商(shāng)，与其他中介(jiè)机构正(zhèng)在主动(dòng)筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上述金(jīn)额(é)为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计(jì)算(suàn)的适格投资(zī)者(zhě)损失赔付金额进(jìn)行调(diào)整），用于先行赔付适格投资者的(de)投资(zī)损失(shī)。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案(àn)的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以(yǐ)维护自身合法权(quán)益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司披露的公(gōng)告中提出向(xiàng)证(zhèng)监会提(tí)交(jiāo)证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)（以(yǐ)下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理机(jī)构(gòu)对(duì)涉嫌(xián)证券期货违法的(de)单位或(huò)者(zhě)个(gè)人进行调查(chá)期间，被调查的(de)当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资(zī)者损失、消除损(sǔn)害或者不良影响并(bìng)经国务院证券监(jiān)督管理机构认(rèn)可，当事人履行(xíng)承诺(nuò)后国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构(gòu)终止案件调部门经理大还是总监大，部门经理大还是总监大些查的(de)行(xíng)政执(zhí)法方式。相关法(fǎ)律法规明确(què)规定了当事人承诺制(zhì)度的基本流(liú)程、适用范围、监(jiān)督制(zhì)约(yuē)机(jī)制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额的确(què)定需(xū)要(yào)综(zōng)合(hé)考虑当(dāng)事(shì)人(rén)因涉嫌违法行为可(kě)能获得的(de)收(shōu)益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处(chù)以罚(fá)款和(hé)没收(shōu)违法所得的金额，以(yǐ)及投资者因当事(shì)人(rén)涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损失(shī)等(děng)诸多因素。承诺金数额(é)通常高于罚没款数额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)这一程序(xù)中(zhōng)，既可以实现对(duì)申(shēn)请人的精准打(dǎ)击，也(yě)可(kě)以有(yǒu)效便捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并解(jiě)决案件相关的行政(zhèng)处(chù)理(lǐ)与民事(shì)赔偿问(wèn)题，有效提高执(zhí)法部门经理大还是总监大，部门经理大还是总监大些效(xiào)能，达(dá)到(dào)行政(zhèng)追责与民事(shì)追(zhuī)责(zé)相统(tǒng)一(yī)的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建投证券股份有限公司(sī)向(xiàng)我会提交当事人承(chéng)诺申(shēn)请，我会将依(yī)据《证券法》《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施办法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的(de)证券公司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构及(jí)其责(zé)任人员(yuán)，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，对泽达易盛和紫晶存储所涉部门经理大还是总监大，部门经理大还是总监大些中介机(jī)构开展“一(yī)案双查(chá)”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公(gōng)司、天健会计师事务所(suǒ)、北(běi)京市(shì)康(kāng)达律师事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构(gòu)因涉嫌(xián)在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会计师事(shì)务所、广东(dōng)恒益(yì)律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)启动了相(xiāng)关调查工作，后续将根(gēn)据(jù)其在相关执业行为(wèi)中的勤(qín)勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结合其主动(dòng)先行赔(péi)付以及申请证券期货行政执法当事人(rén)承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步(bù)处理。需要(yào)指出的是，我们将关(guān)注相关中(zhōng)介机构有关责任人员在上述案件中的执业行(xíng)为(wèi)，如果(guǒ)发现有关责任(rèn)人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依(yī)法依(yī)规予(yǔ)以严(yán)处(chù)。

　　证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保(bǎo)障资本(běn)市场高质量(liàng)发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业人员应当严格遵(zūn)守法律法(fǎ)规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护风清气(qì)正的企(qǐ)业文化(huà)和行业(yè)文化(huà)，珍视(shì)行(xíng)业声誉。

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