金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会有关部(bù)门负(fù)责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发(fā)行案件答记者(zhě)问。证监会有关(guān)部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序(xù)和(hé)金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科(kē)创板首批(pī)欺诈发行案件，社(shè)会影响(xiǎng)广泛。作为监管(guǎn)机构，如何(hé)推动对上述发行人、控股股东、实(shí)际控制人、中介机(jī)构(gòu)及其责(zé)任人员等相关责任主体(tǐ)进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击(jī)证券违法活(huó)动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化(huà)打击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻(chè)落实党(dǎng)中央国务院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是(shì)对于(yú)证(zhèng)券发行人(rén)及(jí)相(xiāng)关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两(liǎng)案的(de)行(xíng)政责任方(fāng)面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科(kē)技股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简称泽达(dá)易盛(shèng)）和广东紫晶信息(xī)存储技术股份(fèn)有限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及(jí)相(xiāng)关(guān)责任人作出(chū)行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员(yuán)进行(xíng)行(xíng)政处(chù)罚，并对(duì)部分(fēn)责任人员采取证券(quàn)市场禁(jìn)入措施(shī)。同时，我会加(jiā)强与公安机(jī)关(guān)的沟(gōu)通协(xié)调，对(duì)涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事(shì)人(rén)依法(fǎ)及时(shí)移送公安机关处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股(gǔ)票上市规则》的规(guī)定，上(shàng)海证券交易所将(jiāng)依法对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适格投资者及时有效地追究(jiū)违规上市公司及(jí)其相关中介机构等(děng)责(zé一什么颗粒填量词二年级，一什么颗粒填量词？)任主体的民事(shì)赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法律责(zé)任体系的重要组成部分，是对(duì)违法行为进行立体式追责的(de)重要一环，也是提高资本市场违法违规(guī)成本的重要举措。我会将进一步(bù)畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资者合法权益，督(dū)促市场参与各方归位尽责(zé)，形成资本市(shì)场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公(gōng)司(sī)提供保荐、承销服务的证券(quàn)公司、出具审计报(bào)告的或者法(fǎ)律意见书的证券服务(wù)机构等违规主体(tǐ)实施精准打击(jī)。如(rú)果相关中(zhōng)介机构故意参与造假，情节恶(è)劣(liè)，坚决(jué)严惩(chéng)，从重处(chù)罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理(lǐ)；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的(de)法治理念，综(zōng)合考虑(lǜ)违法(fǎ)程度、案件情况(kuàng)、执(zhí)法效(xiào)率、赔(péi)偿投(tóu)资者损失(shī)意(yì)愿和(hé)能力等(děng)因素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责(zé)的执业行为付出代价(jià)。

　　四是(shì)关(guān)于中(zhōng)介机构的责任人(rén)员。证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构从业(yè)人员的道德水准、专业能力、合(hé)规风险意识(shí)和(hé)廉(lián)洁从(cóng)业水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等案件中发现相关(guān)中介机构(gòu)责任人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严(yán)重损(sǔn)害(hài)投资者(zhě)合法权(quán)益(yì)，目(mù)前在(zài)投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了(le)包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺、一什么颗粒填量词二年级，一什么颗粒填量词？单(dān)独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系(xì)列投(tóu)资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各(gè)有优势，对于个案(àn)中采用何种方式，需(xū)综合考虑不同(tóng)投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度的适用条件、投资者获赔的(de)充分性和(hé)有效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有(yǒu)效(xiào)保(bǎo)护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)起诉材料，中证中小投资者服务中心发布公(gōng)告，表示密(mì)切关注(zhù)泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海(hǎi)金融(róng)法院受理并裁定适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼(sòng)，将(jiāng)依(yī)法接受投资(zī)者特别(bié)授权，申请(qǐng)参(cān)加该案并转换特别代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默(mò)示加(jiā)入、明(míng)示(shì)退出”的特征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序(xù)中得到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存(cún)储案，中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行股票的保荐机构和(hé)主承(chéng)销(xiāo)商，与其他中介机构正(zhèng)在主动(dòng)筹备(bèi)投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先(xiān)行(xíng)赔付专项基(jī)金(jīn)（上(shàng)述金(jīn)额为公司初(chū)步估算结果，基金规模(mó)将根(gēn)据最终计算的适(shì)格投资者损(sǔn)失(shī)赔付金额进行调整），用于先行(xíng)赔付(fù)适(shì)格投资者的投资(zī)损失(shī)。先(xiān)行(xíng)赔付可以高(gāo)效、快捷地解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者可以积极(jí)参(cān)与先行赔付程序直接获赔(péi)，以维(wéi)护(hù)自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信(xìn)建投(tóu)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司披露的公告中提出向证监会提交证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺申(shēn)请，证监会(huì)将如何(hé)处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增(zēng)了证券(quàn)领(lǐng)域行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构对涉嫌证券期(qī)货违法的单位或者个人进行调查期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资(zī)者(zhě)损失(shī)、消除损害或者不(bù)良影(yǐng)响并经国务院(yuàn)证券监督管理机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机(jī)构(gòu)终止案(àn)件调查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当(dāng)事人承(chéng)诺制度的基本流(liú)程、适用(yòng)范围、监(jiān)督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施(shī)办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金(jīn)数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为(wèi)可能(néng)获得的收益或者避免的(de)损(sǔn)失(shī)、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为依(yī)法可能被处(chù)以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额(é)，以及(jí)投资者因当事(shì)人涉(shè)嫌违法行为所遭(zāo)受的损(sǔn)失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损(sǔn)失，在证(zhèng)券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺这一程序中，既可(kě)以实(shí)现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地(dì)补偿投资(zī)者(zhě)的损失。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并(bìng)解决案(àn)件相(xiāng)关(guān)的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有效(xiào)提(tí)高(gāo)执法效能(néng)，达到行政追责与(yǔ)民事追责相统一(yī)的效(xiào)果。

　　对(duì)于中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司向我(wǒ)会(huì)提交(jiāo)当(dāng)事人承(chéng)诺申(shēn)请，我会将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实施办(bàn)法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度实施规(guī)定》等规(guī)定，依法依规决(jué)定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉的(de)证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构及(jí)其责任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会(huì)贯(guàn)彻(chè)“零容(róng)忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介机一什么颗粒填量词二年级，一什么颗粒填量词？构开展“一(yī)案双查(chá)”。在泽达(dá)易(yì)盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公(gōng)司、天健会计(jì)师事务所、北京(jīng)市康达律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚会(huì)计师事务所(suǒ)、致同会计师(shī)事(shì)务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构启动(dòng)了相关调(diào)查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执(zhí)业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先(xiān)行赔付以及申请(qǐng)证券期货行政执法当事人(rén)承诺等情形(xíng)，依法进(jìn)行(xíng)下一步处理。需(xū)要(yào)指(zhǐ)出的是，我们将关注相关中介机(jī)构有关责任人员在上述案件中(zhōng)的(de)执业行为，如果发现有关责任人(rén)员(yuán)存(cún)在违法违规(guī)行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等(děng)中介(jiè)机构是保障资本市场(chǎng)高质量(liàng)发(fā)展的(de)重要力量，中介机(jī)构及其从业人员应(yīng)当严(yán)格遵守法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞(jìng)争，自觉(jué)营造(zào)和维护风清(qīng)气正的企业(yè)文化(huà)和行业文(wén)化(huà)，珍视行(xíng)业声(shēng)誉。

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