科(kē)创(chuàng)板首批退市公司(sī)，正式(shì)确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别发布(bù)公告称，其收到证监会下(xià)发(fā)的《行政处罚(fá)决(jué)定书(shū)》，将被实施(shī)重大违法强制(zhì)退市(shì)，

　　与此同(tóng)时，上交(jiāo)所也对两公(gōng)司下(xià)发拟终止公司(sī)股票上市的事(shì)先(xiān)告知书，两家公司(sī)的股票自4月24日开(kāi)市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海金融法院消(xiāo)息显示，其收到12名(míng)投资者共同起(qǐ)诉(sù)泽达易(yì)盛、林(lín)应等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商东兴证(zhèng)券及两名保代、天健会(huì)计师事务所(suǒ)、康达律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)均在(zài)被起诉名单中(zhōng)。

　　来(lái)看详情(qíng)——

　　欺(qī)诈发行(xíng)+信披违(wéi)法违(wéi)规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首(shǒu)先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行(xíng)政(zhèng)处(chù)同位角的定义和性质和概念，同位角一定相等吗罚决(jué)定(dìng)书显示，紫晶存储存在欺(qī)诈发(fā)行的问题。紫晶存(cún)储于2019年4月3日披露招(zhāo)股书申(shēn)报稿，同年(nián)10月获(huò)科创(chuàng)板上(shàng)市委(wěi)审议同意发(fā)行上市，2020年(nián)3月在科创板上(shàng)市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明书》通过虚构销售合同、伪造物(wù)流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等(děng)方式虚增(zēng)营业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半(bàn)年分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存(cún)储《招股说明(míng)书》未按(àn)规定披(pī)露(lù)的2016年末、2017年末以及2019年(nián)上半年(nián)末(mò)对(duì)外担(dān)保余额分别为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至招(zhāo)股说(shuō)明书签(qiān)署日(rì)，未(wèi)按规定披露对外担(dān)保余额(é)合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶(jīng)存储继续(xù)通过前述财(cái)务造假方(fāng)式(shì)虚(xū)增(zēng)营业收(shōu)入、利润。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载(zài)的利润总额绝(jué)对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记(jì)载的利润总(zǒng)额(é)绝对(duì)值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对(duì)外担(dān)保的问题。

　　最终，证(zhèng)监会(huì)对紫晶存储责(zé)令改正，给予警告，并处以3668.52万元(yuán)罚款，对实(shí)控人(rén)郑穆、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元(yuán)、1803.55万元罚款。此外，郑穆被(bèi)采取(qǔ)终身(shēn)市场禁入(rù)措施，罗铁(tiě)威(wēi)被(bèi)处10年市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入措(cuò)施，其他相关负(fù)责(zé)人也被处以罚款(kuǎn)、5年(nián)市场禁(jìn)入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实(shí)控人、财务总监终身市场禁(jìn)入(rù)

　　泽(zé)达易盛方面，行政处(chù)罚决定书显示，其于2019年6月(yuè)披露招股(gǔ)书(shū)申报(bào)稿，2020年6月在(zài)科创板上(shàng)市。

　　经查明(míng)，泽达(dá)易盛(shèng)在公告的(de)证券发行文件中隐(yǐn)瞒重(zhòng)要事实(shí)、编(biān)造重大虚假(jiǎ)内(nèi)容，2016年(nián)-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且未如(rú)实披露关联(lián)交(jiāo)易、股权代持(chí)情况等。

　　在上市(shì)后，泽达易盛(shèng)及其全资子公司浙江(jiāng)金淳(chún)、杭州畅鸿(hóng)签(qiān)订(dìng)虚假(jiǎ)合同(tóng)、开展虚(xū)假业(yè)务(wù)，2020年(nián)虚(xū)增(zēng)利润(rùn)8246.92万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载的(de)利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还存在(zài)虚增(zēng)在建工程等问题。

　　值得关(guān)注的是同位角的定义和性质和概念，同位角一定相等吗，对于欺诈发行部(bù)分，证监会对泽达(dá)易(yì)盛处以(yǐ)非法所(suǒ)募集资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元(yuán)；紫晶存(cún)储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合(hé)并其他违(wéi)法事实计算(suàn)，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿(yì)元罚款，对(duì)实控(kòng)人、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副总经理、财(cái)务总(zǒng)监、董事会秘(mì)书(shū)应(yīng)岚被罚1300万元(yuán)，二人均(jūn)被采取终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为(wèi)诡异的(de)是(shì)，在4月21日市场全面(miàn)大(dà)跌的行(xíng)情下，两(liǎng)家(jiā)公司均有不同幅(fú)度的同位角的定义和性质和概念，同位角一定相等吗上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日(rì)，*ST泽达(dá)A股股东总户数(shù)为(wèi)6538户(hù)，户均持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股东(dōng)总户数(shù)为12352户(hù)，户均持股(gǔ)市(shì)值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起(qǐ)诉讼

　　中介机(jī)构一同被(bèi)诉

　　行政(zhèng)处罚“靴(xuē)子落(luò)地(dì)”，两(liǎng)家公司(sī)也(yě)进入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发(fā)布公告称，公司触及《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重大违法行为，将被实施(shī)重大违法强制退市。公司股票自2023年4月(yuè)24日(rì)（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均收到(dào)上交所下发的拟终止公司(sī)股票上市的事先(xiān)告知书。在收到终止(zhǐ)上(shàng)市告知书(shū)后，两(liǎng)家公司可(kě)以根据规定申请听证，提出陈(chén)述(shù)和申辩。交易所由上市委员会就是否终止公司股票上市事宜(yí)进行审(shěn)议，并根据(jù)上市委(wěi)员(yuán)会的审(shěn)核意见作出是(shì)否终止公(gōng)司(sī)股票上(shàng)市的决定(dìng)。

　　根(gēn)据相关规定，若股票被终止上市，自交易所公告对股(gǔ)票作出终(zhōng)止上市(shì)的决定之日(rì)后5 个交易日届满的(de)下(xià)一交易日起，相(xiāng)关公司股票复牌并(bìng)进(jìn)入退市整(zhěng)理期，并在股(gǔ)票简称前冠以“退市”标(biāo)识，退市整理(lǐ)期的交易期限(xiàn)为15 个交易(yì)日。交易所将在(zài)退(tuì)市整理期届满后(hòu)5个交易(yì)日内对股票予以摘牌，股票最(zuì)终终止上(shàng)市。

　　另外(wài)，4月(yuè)21日晚间，上海金(jīn)融法院官微发布消息显示，其已于当日收到12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛等证(zhèng)券虚(xū)假陈述责任纠纷的(de)申请。起诉投(tóu)资者同时申请适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉(sù)讼程序审理案件(jiàn)。上海(hǎi)金(jīn)融法院称，其将依法审查(chá)，及时公(gōng)布进(jìn)展情况(kuàng)。

　　值得关注的是(shì)，在投资(zī)者提(tí)起(qǐ)的诉(sù)讼中(zhōng)，被(bèi)告除了(le)泽达易盛及实(shí)控人、董(dǒng)监高等，中介机构东兴证券及两名保代（胡(hú)晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计师事务所、康达律师事务所也均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发布公告称，因在执行(xíng)泽达易盛首次公开发行(xíng)股票(piào)并在(zài)科创板上市(shì)项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销(xiāo)及持续督导(dǎo)等(děng)业务未勤勉尽责，证监(jiān)会决定对其公司(sī)立案。

　　4月(yuè)21日，中证中小投资(zī)者服务中心公(gōng)告(gào)称，关注(zhù)到上海金融法院(yuàn)收到12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等(děng)证(zhèng)券虚假陈述(shù)责任纠(jiū)纷的申请，起诉投资者同时申请(qǐng)适(shì)用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)程序审理案件。泽达易(yì)盛是科创(chuàng)板(bǎn)首批被中国证监会立案调查公司，根据《行(xíng)政处罚决定书》，公司构成(chéng)欺诈(zhà)发行。

　　投服中心将密(mì)切关注诉讼进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法(fǎ)院后续受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼(sòng)，发(fā)布普通代表人诉讼(sòng)权利(lì)登(dēng)记公告(gào)，拟相关法(fǎ)律(lǜ)法规公开征(zhēng)集并接受50名(míng)以上（含50名）投资(zī)者特别(bié)授权，申请参(cān)加普通代表人诉讼并(bìng)申请转换特(tè)别代表人诉讼。

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