金融(róng)界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负(fù)责(zé)人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件答(dá)记者问。证监会有(yǒu)关部门(mén)负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害(hài)广大投资者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益(yì)，危及市场秩(zhì)序和金(jīn)融安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证(zhèng)券违法活(huó)动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民(mín)事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案(àn)、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件，社(shè)会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动对(duì)上述发行人、控股(gǔ)股东、实(shí)际控制人、中介机构及其(qí)责任人员等相(xiāng)关(guān)责(zé)任主体(tǐ)进行立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金(jīn)融安(ān)全。中办、国(guó)办《关于依法从严打击(jī)证券(quàn)违法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国务院对资(zī)本(běn)市(shì)场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相关控股股东、实(shí)际(jì)控制人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在上述两案的行政责任方(fāng)面(miàn)，我(wǒ)会依法(fǎ)向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信息(xī)存储技术股份有限公司（以下简称紫晶(jīng)存储）及相(xiāng)关责(zé)任人作出行政处(chù)罚(fá)和(hé)市场禁(jìn)入决定(dìng)，分别对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员进行行政处罚(fá)，并对部分责(zé)任人员采取(qǔ)证券市场禁入(rù)措施(shī)。同(tóng)时，我会加(jiā)强与公安机关的沟通(tōng)协(xié)调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法及时(shí)移(yí)送公安机关(guān)处理，推动案件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创(chuàng)板股票(piào)上(shàng)市规则(zé)》的(de)规定，上海证券交易所将依法对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储启动(dòng)重大违法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格投资者及时有效(xiào)地(dì)追(zhuī)究违规上(shàng)市公司及(jí)其相关(guān)中(zhōng)介机构等责任(rèn)主体的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场法律责任体系的(de)重要组成部分，是对(duì)违法(fǎ)行为(wèi)进行立(lì)体式追责(zé)的重(zhòng)要一环(huán)，也是提(tí)高(gāo)资本(běn)市(shì)场违(wéi)法违规(guī)成(chéng)本的(de)重要举措。我会将进一步畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益，督促(cù)市场参与(yǔ)各方(fāng)归(guī)位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的或(huò)者(zhě)法律意(yì)见书的证券(quàn)服务机构(gòu)等违(wéi)规主体实施精准打击。如果相(xiāng)关中(zhōng)介机(jī)构(gòu)故意(yì)参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌(xián)犯罪的(de)，移送司法机关处理；如(rú)果相(xiāng)关中介机(jī)构主(zhǔ)要(yào)涉嫌执(zhí)业未(wèi)勤(qín)勉尽责的情(qíng)形，我会将按照过责相当(dāng)的法治理念，综合考虑违(wéi)法(fǎ)程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执法效率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为(wèi)其(qí)未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人员。证券公司、会(huì)计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人(rén)员的(de)道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能(néng)力(lì)、合规风(fēng)险意识和(hé)廉洁从业水(shuǐ)平等(děng)，是保障证(zhèng)券服(fú)务质量的重(zhòng)要因素。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务(wù)造假等案件中发现相关中(zhōng)介(jiè)机构责任(rèn)人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)依法依(yī)规予(yǔ)以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发(fā)行案严重损害(hài)投资(zī)者合法权益(yì)，目前在投资者(zhě)保护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律(lǜ)法规(guī)规定(dìng)了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等(děng)一(yī)系列投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考(kǎo)虑不(bù)同投资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度的(de)适用条件、投资者获赔的充分性(xìng)和有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能(néng)力等因素，目标都是有效(xiào)保护投资者(zhě)、惩戒(jiè)和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案(àn)，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛(shèng)普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼起(qǐ)诉材(cái)料，中证中小投资(zī)者服务中心发布(bù)公告，表示密切关注泽(zé)达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如(rú)上海金融法院受理(lǐ)并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将依法接受投资者特(tè)别授权，申请参加(jiā)该案(àn)并(bìng)转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者的合法权益(yì)可以在(zài)诉讼(sòng)程序中(zhōng)得(dé)到保护(hù)。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公(gōng)司作为紫晶存储申请首次公开发行股票(piào)的(de)保(bǎo)荐机构和(hé)主承销商，与其他中介机构(gòu)正在主动筹(chóu)备投(tóu)资者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设(shè)立先(xiān)行赔付专项(xiàng)基金(jīn)（上述(shù)金额为公司初步估算结果，基金规(guī)模将根据最(zuì)终计算的适格投资者损失赔(péi)付金额(é)进行调整），用(yòng)于先行赔(péi)付适格投(tóu)资者的(de)投资损(sǔn)失。先行赔付可(kě)以高效(xiào)、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案的(de)民事赔(péi)偿问题，适(shì)格投(tóu)资者可以积极参与先(xiān)行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司披露的公告(gào)中提(tí)出向证(zhèng)监会提交证券期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺申请，证(zhèng)监会将如何(hé)处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域(yù)行政执法当事人承诺制度（以下(xià)简称(chēng)当事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌证券期货违(wéi)法的单位或(huò)者个人(rén)进(jìn)行(xíng)调(diào)查(chá)期间，被调(diào)查的当事人(rén)承诺纠正涉(shè)嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除损害或者不良(liáng)影响并经国务院证券监督管理机构认可，当事(shì)人履行承诺后国务院证券(quàn)监督(dū)管理机构(gòu)终止案件调查的行政执法(fǎfe2o3是什么化学元素)方式(shì)。相关(guān)法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规(guī)明(míng)确规(guī)定了当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)的基本流程、适用(yòng)范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根(gēn)据(jù)《证(zhèng)券期货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔(péi)偿功能(néng)，承(chéng)诺金数额(é)的(de)确定(dìng)需要综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违(wéi)法行(xíng)为可能(néng)获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为(wèi)依法(fǎ)可能被处以(yǐ)罚款和没(méi)收违法所得的(de)金额，以及(jí)投资者因当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为所遭受的损失等诸(zhū)多因素(sù)。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投(tóu)资者损失，在证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺这一程(chéng)序中，既可以实现对申请(qǐng)人(rén)的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此，当事(shì)人承诺(nuò)制度可以一并解决(jué)案件相(xiāng)关的(de)行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效(xiào)提高执法效能，达(dá)到行政追责与民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司向我会提(tí)交当事人承(chéng)诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度实施规定》等(děng)规定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机构及其责任人员，下一步将(jiāng)如(rú)何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构(gòu)开展“一(yī)案双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司(sī)、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)、容诚(chéng)会(huì)计师事务所(suǒ)、致同(tóng)会计师事(shì)务所、广东恒益(yì)律师事(shì)务所等中介机构启动了相关(guān)调查(chá)工作(zuò)，后续将根(gēn)据其(qí)在相关执业(yè)行为(wèi)中的勤(qín)勉尽责情况，结合(hé)其主动先行赔付(fù)以及申请证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺等(děng)情形，依法进行(xíng)下一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关(guān)注相关(guān)中介机(jī)构有关责任人员在上(shàng)述案(àn)件中的(de)执(zhí)业行为，如(rú)果发(fā)现(xiàn)有关责任人(rén)员存在违法违规(guī)行为，将(jiāng)依法依规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发展的重要力(lì)量，中介机构(gòu)及其从业人员(yuán)应当严格遵守(shǒu)法律法规和职(zhí)业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平(pfe2o3是什么化学元素íng)竞争(zhēng)，自觉(jué)营(yíng)造(zào)和维护(hù)风清气(qì)正(zhèng)的(de)企业文化和行业文化(huà)，珍视(sfe2o3是什么化学元素hì)行业(yè)声(shēng)誉。

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