科(kē)创板首批退市公司，正式确认(rèn)！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公(gōng)告(gào)称，其收到(dào)证监会下(xià)发的《行政(zhèng)处罚(fá)决定书》，将被实施重大违法强制退市(shì)，

　　与此同(tóng)时，上(shàng)交所也(yě)对两(liǎng)公司(sī)下发拟终止公(gōng)司股票上市的事先(xiān)告知(zhī)书，两(liǎng)家(jiā)公司的股票自(zì)4月24日开市起停牌。

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，上海金(jīn)融(róng)法院(yuàn)消息显(xiǎn)示，其收到12名(míng)投资者共(gòng)同起诉泽达易盛(shèng)、林应等证(zhèng)券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请，保荐券商东兴证券及两(liǎng)名保(bǎo)代、天健会(huì)计师事务(wù)所、康达律师事务所(suǒ)均在被起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会(huì)行(xíng)政处罚(fá)决定(dìng)书显(xiǎn)示，紫晶存(cún)储存在欺诈发(fā)行的问题(tí)。紫晶(jīng)存储(chǔ)于2019年4月3日披露招股书(shū)申报稿(gǎo)，同年10月获科创板上市委审议同意发(fā)行上市，2020年3月在(zài)科创板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股(gǔ)说明(míng)书》通过虚构(gòu)销售合同、伪造物流(liú)单据和验(yàn)收单据入账、安(ān)排资金回(huí)款、提(tí)前确认收入(rù)等(děng)方式虚(xū)增营业收(shōu)入、利切开的南瓜可以放冰箱吗，南瓜切了一半放冰箱能留几天润。其(qí)中，2017年(nián)-2019年上(shàng)半年(nián)分别虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》未按规(guī)定(dìng)披露的2016年(nián)末、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年上半年末对外担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股说(shuō)明书(shū)签署日(rì)，未按规定(dìng)披露(lù)对外担保余(yú)额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方(fāng)式虚增营业收入(rù)、利润。2019年(nián)虚增(zēng)利润14529.07万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚(xū)增利(lì)润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载的利润(rùn)总(zǒng)额(é)绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存(cún)在未按规定披露对外担保的问题。

　　最终，证监会对(duì)紫晶存储责令改正，给予警告(gào)，并处(chù)以3668.52万元罚款，对实控(kòng)人郑穆、罗铁威分别(bié)处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元(yuán)罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取(qǔ)终身市场禁入(rù)措施，罗铁威(wēi)被处(chù)10年市(shì)场禁入措施，其他(tā)相关(guān)负责人也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺(qī)诈发(fā)行被罚超8亿

　　实(shí)控人、财(cái)务总(zǒng)监(jiān)终身市场禁入

　　泽达易(yì)盛方面，行政处罚决定书显示(shì)，其(qí)于(yú)2019年(nián)6月披露招股书申报稿，2020年6月在(zài)科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查明，泽达易盛在(zài)公告的证(zhèng)券发行文件中隐(yǐn)瞒重要事实、编(biān)造重大虚假内(nèi)容，2016年-2019年(nián)累计虚增营业(yè)收入34229.63万(wàn)元，虚增利润18673.53万元，且未(wèi)如实披(pī)露关联交易、股权(quán)代持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资(zī)子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合(hé)同、开展(zhǎn)虚(xū)假业务，2020年(nián)虚增利润8246.92万(wàn)元，占(zhàn)当期报告记载的利润总(zǒng)额的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当(dāng)期报(bào)告(gào)记载的(de)利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易(yì)盛还存在虚(xū)增在建工程等问题。

　　值得关注的是，对(duì)于欺诈(zhà)发行部分，证监(jiān)会对(duì)泽达易盛处以非法(fǎ)所募集资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额(é)高切开的南瓜可以放冰箱吗，南瓜切了一半放冰箱能留几天达8.1亿(yì)元；紫晶存储则被罚款非法募集(jí)资金的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合并(bìng)其(qí)他违法(fǎ)事(shì)实计算，证监会(huì)最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时(shí)任董事长、总经理林应处(chù)以3800万元(yuán)罚(fá)款，时任董事、副总经理、财务总监、董事(shì)会秘书(shū)应(yīng)岚被罚(fá)1300万元(yuán)，二人均被采(cǎi)取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是(shì)，在4月21日市场全面大(dà)跌的行情下，两(liǎng)家公(gōng)司(sī)均(jūn)有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报(bào)收(shōu)2.42元/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东总户数为6538户(hù)，户均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持(chí)股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已被提起诉讼

　　中介机构一同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地(dì)”，两家公(gōng)司(sī)也进(jìn)入到停牌及被终止上市的阶段。