金融(róng)界4月21日(rì)消息 证监会(huì)有关(guān)部(bù)门负责人(rén)就泽达(dá)易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发(fā)行(xíng)案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有关部门(mén)负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从严(yán)打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实党中央(yāng)国(guó)务院(yuàn)对资(zī)本市(shì)场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存(cún)储(chǔ)案系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为(wèi)监(jiān)管机构(gòu)，如何推动对上述(shù)发(fā)行人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及其(qí)责(zé)任(rèn)人(rén)员等相关(guān)责任主(zhǔ)体进行(xíng)立体(tǐ)化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发行、财(cái)务(wù)造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融(róng)安全。中办、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国(guó)务(wù)院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺(qī)诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发(fā)行人及(jí)相关控股股东、实际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方位追责(zé)。如在上述两案的(de)行政责任方面，我会依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司(sī)（以下简称泽达易盛(shèng)）和(hé)广东(dōng)紫晶信息存储(chǔ)技术股份(fèn)有限公(gōng)司（以下简称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及(jí)相关(guān)责任人(rén)作(zuò)出(chū)行政处罚和市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)决(jué)定，分别对泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储及相(xiāng)关责任(rèn)人员进行(xíng)行政处罚(fá)，并(bìng)对部分责任(rèn)人员(yuán)采取(qǔ)证券市(shì)场禁入(rù)措(cuò)施。同时(shí)，我会(huì)加(jiā)强与公(gōng)安(ān)机关的沟通(tōng)协(xié)调，对(duì)涉(shè)嫌刑(xíng)事犯罪(zuì)的(de)当事人依法及(jí)时(shí)移(yí)送公安机关处(chù)理，推动案(àn)件刑事追(zhuī)责(zé)相关(guān)工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则》的规定，上海证券交易所将(jiāng)依(yī)法对泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶存(cún)储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者(zhě)及(jí)时有效地追(zhuī)究违规上市公司及其相(xiāng)关中介机构等责任主体的民事(shì)赔偿责任。民事(shì)责任(rèn)是资(zī)本市场法律责任(rèn)体系的(de)重要组成(chéng)部分(fēn)，是(shì)对(duì)违(wéi)法行为进(jìn)行立体式追(zhuī)责的重要一(yī)环，也是(shì)提高资本市场违法违规成本的(de)重要举措。我会将进一步畅通投资者权利(lì)救济渠(qú)道(dào)，维护投资者合(hé)法权益(yì)，督促市场参(cān)与(yǔ)各方归(guī)位尽责，形成资(zī)本市场(chǎng)良好(hǎo)生态(tài)。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供保荐(jiàn)、承销服务的证(zhèng)券公司(sī)、出具审(shěn)计(jì)报(bào)告的或者法律意见书的证券服务(wù)机构等违规(guī)主体实施精准打击。如果(guǒ)相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)故意参与造(zào)假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送(sòng)司(sī)法(fǎ)机关处(chù)理；如果(guǒ)相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的(de)情(qíng)形，我会将按照(zhào)过责相当(dāng)的法治(zhì)理念，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程度(dù)、案件(jiàn)情况(kuàng)、执法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失意(yì)愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责(zé)的执业行为付(fù)出(chū)代(dài)价。

　　四是关于中介机(jī)构的责(zé)任人(rén)员。证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会(huì)计师(shī)事(shì)务(wù)所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构从业人(rén)员(yuán)的(de)道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风(fēng)险意(yì)识和廉(lián)洁从业水(shuǐ)平等，是(shì)保(bǎo)障证(zhèng)券(quàn)服务质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中(zhōng)发(fā)现相关中介机(jī)构责任人(rén)员存(cún)在(zài)违法违规(guī)行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行(xíng)案严重损(sǔn)害投资(zī)者合法权(quán)益，目(mù)前在(zài)投资者保护方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法(fǎ)》等法律法(fǎ)规规(guī)定了(le)包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购(gòu)、行政执法当事(shì)人承诺、单独(dú)诉讼、示范(fàn)判决(jué)、代表人(rén)诉讼等一系(xì)列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优(yōu)势(shì)，对于个(gè)案中采用何种方(fāng)式(shì)，需(xū)综(zōng)合考虑不同议论文论点论据论证是什么意思，论点论据论证是什么意思举例子投资者赔偿救(jiù)济制度的适(shì)用条件、投资(zī)者获(huò)赔(péi)的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是有效保(bǎo)护(hù)投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上(shàng)海(hǎi)金融法院(yuàn)已(yǐ)经收到泽达(dá)易盛(shèng)普通代表人诉讼(sòng)起诉(sù)材料，中证中(zhōng)小投资(zī)者(zhě)服务中心发(fā)布公告，表示(shì)密切关注泽(zé)达(dá)易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼进展，如(rú)上(shàng)海金融(róng)法院受理并裁定(dìng)适(shì)用普通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼(sòng)，将(jiāng)依(yī)法接受投资者(zhě)特别授权，申请参加该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代(dài)表人(rén)诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者的合(hé)法(fǎ)权(quán)益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储(chǔ议论文论点论据论证是什么意思，论点论据论证是什么意思举例子)案，中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司(sī)作为紫晶存(cún)储申(shēn)请首(shǒu)次公开发行股票的(de)保(bǎo)荐(jiàn)机构和主承销(xiāo)商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为公(gōng)司(sī)初(chū)步估(gū)算结(jié)果(guǒ)，基金规(guī)模将根据最终(zhōng)计算的(de)适格(gé)投(tóu)资者(zhě)损失赔(péi)付金(jīn)额进行调整），用(yòng)于先行赔(péi)付适格投资者的投资(zī)损失。先行赔付可(kě)以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储案(àn)的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直(zhí)接获赔，以维(wéi)护(hù)自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司披露的公告中提(tí)出向证监(jiān)会提(tí)交证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券法》新(xīn)增了证券(quàn)领域行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度（以(yǐ)下简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制度是指国务(wù)院证券监督管理机构对(duì)涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者(zhě)个人进行(xíng)调查期(qī)间，被调查的(de)当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资(zī)者损(sǔn)失、消除损害或者不良影(yǐng)响并经国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构(gòu)认可(kě)，当事人履行承诺后(hòu)国务院证券(quàn)监督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行(xíng)政执法方式(shì)。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺制度的基本流程、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼(jiān)具(jù)惩戒(jiè)和赔偿功能(néng)，承诺金数(shù)额的确(què)定需要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为可能(néng)获得(dé)的收益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可能被处(chù)以(yǐ)罚款和没收违(wéi)法所得(dé)的金额，以及投资(zī)者(zhě)因当(dāng)事(shì)人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素(sù)。承(chéng)诺金数额通(tōng)常高于罚没(méi)款数额，且可(kě)用于赔偿投资者损失，在(zài)证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)这一程(chéng)序中，既(jì)可(kě)以实现对(duì)申请(qǐng)人的(de)精准打击，也议论文论点论据论证是什么意思，论点论据论证是什么意思举例子(yě)可以有(yǒu)效便捷地补(bǔ)偿投资者(zhě)的损失。因(yīn)此，当(dāng)事人(rén)承诺制度可以(yǐ)一并(bìng)解决案(àn)件(jiàn)相关的行政(zhèng)处理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民(mín)事追责相(xiāng)统一的效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)向我会提交当(dāng)事人(rén)承诺申(shēn)请(qǐng)，我(wǒ)会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规定(dìng)，依法依(yī)规(guī)决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构及(jí)其责任人员，下一(yī)步将如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零(líng)容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存(cún)储所涉中介机构开展“一案双(shuāng)查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、天健会计(jì)师(shī)事务所、北京市康达(dá)律师事务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在相关执业过(guò)程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已(yǐ)被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司、容(róng)诚会计(jì)师(shī)事(shì)务所、致(zhì)同会计师事(shì)务所(suǒ)、广东恒益(yì)律师事务(wù)所等中介机构(gòu)启动了(le)相关调查工作(zuò)，后续将(jiāng)根据其在(zài)相关执业(yè)行为中(zhōng)的(de)勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付(fù)以及(jí)申请(qǐng)证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺等情(qíng)形，依法(fǎ)进(jìn)行下一步处理。需(xū)要指出的(de)是，我们(men)将关注相关中介(jiè)机构有关责任人员在(zài)上述(shù)案件(jiàn)中(zhōng)的(de)执业行为，如果发现有关责(zé)任人员存在违法(fǎ)违规(guī)行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构是(shì)保障资(zī)本(běn)市场高质量(liàng)发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当(dāng)严格遵守法律法规和职业道(dào)德(dé)要求(qiú)，勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公(gōng)平(píng)竞争，自觉营造和维(wéi)护风(fēng)清(qīng)气正的企业文(wén)化和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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