金融界4月21日消息 证监会有(yǒu)关部门负责(zé)人就泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发行案件答(dá)记者(zhě)问(wèn)。证监会有关部(bù)门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活(huó)动(dòng)的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉(lì)查处(chù)证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市场违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对上(shàng)述发(fā)行(xíng)人(rén)、控(kòng)股股(gǔ)东、实际(jì)控制(zhì)人(rén)、中介机构及其责任人(rén)员等相(xiāng)关责任主体(tǐ)进行(xíng)立(lì)体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危及(jí)市(shì)场秩序(xù)和金融安全(quán)。中办、国办《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意(yì)见》强调四舍六入五留双原则是什么，四舍五入留双法坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发(fā)行(xíng)人及(jí)相关控股股东、实际控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位追(zhuī)责。如在上述两案的行政(zhèng)责(zé)任(rèn)方面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技术股份(fèn)有限公司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶存储）及相关(guān)责任(rèn)人作出(chū)行政处罚和市场禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分责(zé)任人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时(shí)，我会加强与公安(ān)机关的沟(gōu)通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安机关(guān)处理，推动(dòng)案件(jiàn)刑(xíng)事(shì)追(zhuī)责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所科(kē)创(chuàng)板(bǎn)股(gǔ)票上市规(guī)则》的规(guī)定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动(dòng)重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持适(shì)格投资者(zhě)及时有(yǒu)效地(dì)追究违规上市公司及(jí)其相关中(zhōng)介机构等责任主体的民事(shì)赔偿责任。民(mín)事(shì)责任是资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进(jìn)行立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提高资本(běn)市场违法(fǎ)违规(guī)成本(běn)的重要举(jǔ)措(cuò)。我会将进(jìn)一步(bù)畅通(tōng)投资者权利(lì)救济渠道，维护投(tóu)资者合法权(quán)益，督(dū)促(cù)市(shì)场参与各方归位(wèi)尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承销服务的证券(quàn)公司、出具审计报告(gào)的或者法律意(yì)见书的证(zhèng)券服务机构等(děng)违规(guī)主体实施精(jīng)准打击。如(rú)果相(xiāng)关中(zhōng)介机构(gòu)故意参与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移(yí)送司法(fǎ)机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相当的法治理(lǐ)念，综合(hé)考虑违法程度、案(àn)件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资者(zhě)损失(shī)意(yì)愿和能力等(děng)因素，依(yī)法(fǎ)妥善处理，让中介机构为其(qí)未勤(qín)勉尽(jǐn)责的执业行(xíng)为(wèi)付出代(dài)价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人员。证券公(gōng)司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所等中介机(jī)构(gòu)从(cóng)业人员的(de)道德水准、专业能力(lì)、合(hé)规风险意识和(hé)廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等(děng)案(àn)件中发(fā)现(xiàn)相关(guān)中介机构责(zé)任人员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发行案严(yán)重损害投资者合(hé)法权益，目前在(zài)投(tóu)资者保护方(fāng)面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购(gòu)、行政执法当(dāng)事人(rén)承诺、单独诉(sù)讼、示(shì)范判决、代(dài)表人(rén)诉讼等一(yī)系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优(yōu)势(shì)，对于个案中采用(yòng)何种(zhǒng)方式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制度的适(shì)用条件(jiàn)、投资者获赔的(de)充分性和有(yǒu)效(xiào)性、赔(péi)付责(zé)任(rèn)主体的意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，目标都(dōu)是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震(zhèn)慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收(shōu)到泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼起(qǐ)诉材料，中证(zhèng)中小投资者服务(wù)中心(xīn)发布(bù)公告(gào)，表示(shì)密切关注泽达易(yì)盛普通代(dài)表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉讼，将依(yī)法接(jiē)受投(tóu)资者(zhě)特别授权，申(shēn)请参(cān)加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特(tè)征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案(àn)的(de)民事赔(péi)偿问(wèn)题，适格投资者(zhě)的合法权益可(kě)以在诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到(dào)保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司作(zuò)为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行股票的保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承销商(shāng)，与(yǔ)其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备(bèi)投(tóu)资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔(péi)付(fù)专项基金(jīn)（上述金额为公司初步估算结果，基(jī)金(jīn)规模将根(gēn)据最终计(四舍六入五留双原则是什么，四舍五入留双法jì)算的适(shì)格投资者损(sǔn)失赔付(fù)金(jīn)额进(jìn)行调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付适格投资者的(de)投(tóu)资损(sǔn)失。先行赔(péi)付可以高(gāo)效(xiào)、快(kuài)捷地解决紫(zǐ)晶存储案(àn)的(de)民事(shì)赔(péi)偿问题，适格投资者可(kě)以积(jī)极参与先(xiān)行(xíng)赔(péi)付程序直接(jiē)获赔(péi)，以维护自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司(sī)披(pī)露的(de)公告(gào)中提出向证监会提交证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺申请，证监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事人(rén)承诺制度（以下简称当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度）。当事人(rén)承诺制度是(shì)指国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构对涉嫌(xián)证券期货违法的单(dān)位或者个人进行(xíng)调(diào)查期间，被调查的(de)当(dāng)事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿(cháng)有关(guān)投资者损(sǔn)失、消除损害(hài)或者不良影响(xiǎng)并经国务院证券监督管理(lǐ)机构认可(kě)，当事人(rén)履行(xíng)承诺后国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构终止案件调查的行政执(zhí)法方(fāng)式。相关(guān)法律法(fǎ)规明确规定了当事人承诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度实施办法》等规(guī)定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额(é)的确定需要综合(hé)考虑当(dāng)事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的(de)收益或者避(bì)免的损(sǔn)失、当事人涉(shè)嫌违法行为依法(fǎ)可能被(bèi)处以罚款(kuǎn)和没(méi)收违法所得的(de)金额(é)，以及投资者因当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额，且可(kě)用于(yú)赔(péi)偿(cháng)投(tóu)资者损失，在证券期货行(xíng)政执法当事人承诺这一(yī)程序中，既可以(yǐ)实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿(cháng)投资者的损失。因此(cǐ)，当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度可以一并解决(jué)案件相关的(de)行政处理(lǐ)与(yǔ)民(mín)事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能，达(dá)到行政(zhèng)追(zhuī)责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公(gōng)司向我会提交当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会(huì)将依(yī)据(jù)《证券法》《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对(duì四舍六入五留双原则是什么，四舍五入留双法)泽达易盛和紫晶存(cún)储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天健(jiàn)会计师(shī)事务所、北京市康达律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构因涉嫌(xián)在相(xiāng)关(guān)执业过程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚会计师事务(wù)所、致同(tóng)会(huì)计(jì)师事务(wù)所、广东恒(héng)益律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机(jī)构启动了相关调查(chá)工作(zuò)，后续将根据其(qí)在(zài)相关执业行为中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽责情况(kuàng)，结合其主动先(xiān)行(xíng)赔付以及申请证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺等情形，依法进(jìn)行(xíng)下(xià)一步处理。需要(yào)指出的(de)是，我们将关注相关(guān)中介机(jī)构有关责任人员在上述案件(jiàn)中的(de)执业行为，如果发现(xiàn)有关责任人员存(cún)在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构是保障资(zī)本市(shì)场高质量发(fā)展的重要力量，中介机构及(jí)其从业(yè)人员应当严格遵(zūn)守法律法规和职业道(dào)德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造和维护风清(qīng)气正的企业文化和行业文化，珍视(shì)行业声(shēng)誉。

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