金融界4月21日消息(xī) 证监会有关部门负责人就泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门(mén)负(fù)责人表示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者合法权益，危及(jí)市场秩序(xù)和(hé)金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活(huó)动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)案件，立(lì)体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发(fā)行等违法(fǎ)犯罪行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发(fā)行案件，社(shè)会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人(rén)、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人员等相(xiāng)关责任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害(hài)广大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金融安全。中办(bàn)、国办《关(guān)于依法从严打击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动的(de)意(yì)见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央国务(wù)院对(duì)资本市场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于(yú)证(zhèng)券(quàn)发(fā)行人(rén)及相关(guān)控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽(zé)达(dá)易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关(guān)责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及相关责任(rèn)人(rén)员进行行政处罚(fá)，并对(duì)部(bù)分责任人员采取证券市(shì)场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事(shì)人依法及时移送公安机关处理，推动(dòng)案件刑事(shì)追责(zé)相关工作(zuò)。另外，根据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上(shàng)海证(zhèng)券交易所将依法对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶存几率和机率哪个正确一点，几率和机率有何不同(cún)储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持(chí)适格投资者(zhě)及时有效地(dì)追究(jiū)违(wéi)规上市公司及其相关(guān)中介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责(zé)任。民(mín)事责(zé)任是(shì)资(zī)本市场法(fǎ)律责(zé)任体系(xì)的重要组成部分(fēn)，是对违法行为进行(xíng)立体(tǐ)式追责(zé)的重要一环(huán)，也是提高(gāo)资本市场违法(fǎ)违(wéi)规成本的重要(yào)举(jǔ)措。我会将(jiāng)进一步畅通(tōng)投资者权利救(jiù)济渠道，维护投(tóu)资者合(hé)法权益(yì)，督(dū)促市场参(cān)与各方归位尽责，形成(chéng)资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司(sī)提供保(bǎo)荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的(de)或者法(fǎ)律意见书(shū)的(de)证券服务机(jī)构等违规(guī)主体实施(shī)精(jīng)准打击。如果相关中介(jiè)机构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司(sī)法(fǎ)机关处理；如果相关中(zhōng)介机构(gòu)主(zhǔ)要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会(huì)将按照过(guò)责相(xiāng)当(dāng)的法治(zhì)理念(niàn)，综(zōng)合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意(yì)愿和(hé)能力等因(yīn)素，依法妥善(shàn)处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责(zé)的执业行为付(fù)出(chū)代价(jià)。

　　四是关于中(zhōng)介机(jī)构(gòu)的责(zé)任人(rén)员。证(zhèng)券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)从业人员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券服务质量(liàng)的重(zhòng)要因素。如果在(zài)欺诈(zhà)发行、财务造假等案件中发现(xiàn)相(xiāng)关中介机构责(zé)任(rèn)人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储欺诈(zhà)发行案严重损害(hài)投资(zī)者合(hé)法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民事诉讼法》等(děng)法律(lǜ)法规规(guī)定了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行(xíng)赔付、责令(lìng)回购、行政执(zhí)法当事人(rén)承诺、单独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代(dài)表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有(yǒu)优(yōu)势(shì)，对于个(gè)案中(zhōng)采用(yòng)何种方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者获赔的充分性(xìng)和有效性、赔(péi)付责任主体的(de)意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是有效保(bǎo)护投资(zī)者、惩戒(jiè)和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上(shàng)海金融法院(yuàn)已经(jīng)收到泽达易(yì)盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心发布公(gōng)告(gào)，表示密(mì)切关注泽达(dá)易盛(shèng)普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授权，申(shēn)请参加该(gāi)案并(bìng)转换特别代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼(sòng)制(zhì)度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案(àn)的民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者(zhě)的(de)合法权益(yì)可以在诉(sù)讼程序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对(duì)于(yú)紫(zǐ)晶(jīng)存储案，中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司作为紫晶存(cún)储申(shēn)请(qǐng)首次公开发行股(gǔ)票的保荐机(jī)构和(hé)主承销商，与其他中(zhōng)介机构正在主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为(wèi)公司初步估算结果，基(jī)金规(guī)模将根据(jù)最终(zhōng)计算的适格(gé)投资者损失赔(péi)付(fù)金额进(jìn)行(xíng)调整），用于先(xiān)行赔付适(shì)格投资(zī)者的投(tóu)资损(sǔn)失。先行(xíng)赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者可以积(jī)极参(cān)与先行赔付程序(xù)直(zhí)接(jiē)获赔(péi)，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公司披露的公告中提出向证监会提交(jiāo)证(zhèng)券(quàn)期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券(quàn)法》新增了(le)证券领域行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度（以下(xià)简(jiǎn)称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期(qī)货(huò)违法的单位或者(zhě)个人进行调(diào)查期间(jiān)，被调(diào)查的(de)当事人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除损害或(huò)者不良影响(xiǎng)并(bìng)经(jīng)国(guó)务院证券监(jiān)督(dū)管理机构认可(kě)，当事人履行承诺后国务院证券监(jiān)督管理机构终止案件调查的行政执法方(fāng)式(shì)。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制(zhì)度的基本流程、适用范围、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实施(shī)办法》等(děng)规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔(péi)偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要(yào)综合考(kǎo)虑当事人因(yīn)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)可能获得(dé)的收(shōu)益或者避免(miǎn)的损失(shī)、当(dāng)事人(rén)涉(shè)嫌违法(fǎ)行为依法可能被处以罚(fá)款和(hé)没收违法(fǎ)所得的金(jīn)额，以(yǐ)及投资者因(yīn)当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额(é)通常高于(yú)罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投(tóu)资者(zhě)损失(shī)，在证(zhèng)券(quàn)期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现(xiàn)对申请人的精准打(dǎ)击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者的(de)损失。因此，当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度可以一并解决案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效(xiào)提高执(zhí)法效能，达到行政追责与(yǔ)民事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司向我会(huì)提交当事人承诺申请，我(wǒ)会将(jiāng)依(yī)据(jù)《证(zhèng)券法》《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)规定(dìng)》等规定，依法依规(guī)决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)及(jí)其责任(rèn)人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求(qiú)，对(duì)泽(zé)达易盛和紫晶(jīng)存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公(gōng)司(sī)、天健(jiàn)会计师(shī)事务所、北京市康达律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介机(jī)构因(yīn)涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近(jìn)日已(yǐ)被(bèi)我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师(shī)事务所等中(zhōng)介机(jī)构(gòu)启动了相关调(diào)查工作，后(hòu)续将根据(jù)其(qí)在相关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合(hé)其(qí)主动(dòng)先行赔付以及(jí)申请证券期货行政执法当事人承诺(nuò)等(děng)情形，依(yī)法进行下一(yī)步(bù)处(chù)理。需(xū)要指(zhǐ)出的是(shì)，我们(men)将关注相关(guān)中介机构(gòu)有关责任(rèn)人员在上述案(àn)件中(zhōng)的执(zhí)业行为，如果发现有关(guān)责(zé)任(rèn)人员(yuán)存在(zài)违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法依(yī)规(guī)予(yǔ)以严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机(jī)构是保障资本(běn)市场高质量发展(zhǎn)的重要力量，中介(jiè)机构及其从业人员应(yīng)当严格(gé)遵守法律法规(guī)和职(zhí)业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平竞争(zhēng)，自觉(jué)营造(zào)和维(wéi)护风清气正的企业文化和行业文(wén)化，珍视行业(yè)声(shēng)誉。

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