金融(róng)界4月(yuè)21日消息 证监会有(yǒu)关部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答记者问。证监会有关部(bù)门(mén)负责人表示(shì)，欺(qī)诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者(zhě)合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国(guó)办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证券违法活动(dòng)初一有几门课程 都学什么科目，初二有几门课程的意见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实党中央(yāng)国务院对(duì)资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行行(xíng)政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影响广泛。作(zuò)为(wèi)监管机构，如何推(tuī)动对(duì)上述发(fā)行人、控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人(rén)、中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及其责(zé)任(rèn)人(rén)员等相关责任主体进(jìn)行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益，危(wēi)及(jí)市场秩序(xù)和金融安(ān)全。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻(chè)落实党(dǎng)中央国务(wù)院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具体(tǐ)而(ér)言(yán)：

　　一(yī)是对于(yú)证券发行(xíng)人及(jí)相关控股股东、实际控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我(wǒ)会依法向泽(zé)达易(yì)盛（天津）科(kē)技股份有限公(gōng)司(sī)（以下简称(chēng)泽达(dá)易盛）和广东(dōng)紫晶(jīng)信息(xī)存储技术股份有限公司(sī)（以(yǐ)下简称紫晶(jīng)存储）及相(xiāng)关责任人作出行政处罚和(hé)市场禁(jìn)入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责(zé)任(rèn)人员采取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我(wǒ)会加强(qiáng)与(yǔ)公安机关的(de)沟通协调(diào)，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事(shì)人依法及(jí)时(shí)移送公安机关处理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追(zhuī)责相关工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上(shàng)市规则》的规定，上(shàng)海证券交易所将依法对(duì)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启动重大违(wéi)法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格投资者及时(shí)有效地追究违规(guī)上市公司及(jí)其相关中(zhōng)介机构等责(zé)任(rèn)主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责(zé)任是资(zī)本市(shì)场法律(lǜ)责任(rèn)体系的(de)重要组(zǔ)成部分，是对(duì)违法行为进行立体式追责的重要一环(huán)，也是提高资本市场(chǎng)违法违规(guī)成(chéng)本的重要(yào)举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权(quán)利救济渠道，维(wéi)护(hù)投资者合(hé)法权益，督(dū)促市场参与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上(shàng)市公(gōng)司提供保荐、承销(xiāo)服务的证券公司、出具审计报告的或(huò)者法律意见书的(de)证券服务机构(gòu)等(děng)违规主体实(shí)施精准打击。如果相关中介机构故意参与造(zào)假(jiǎ)，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从(cóng)重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移(yí)送(sòng)司法机(jī)关处理；如果相关(guān)中介机构主要(yào)涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会将按照过(guò)责(zé)相当的法治理念，综(zōng)合(hé)考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能(néng)力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介机(jī)构的(de)责任人(rén)员(yuán)。证券公(gōng)司、会(huì)计师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人员的道德水准、专业能(néng)力、合(hé)规(guī)风(fēng)险意(yì)识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证(zhèng)券服务质(zhì)量的重要因素。如果在欺(qī)诈(zhà)发行、财(cái)务(wù)造假等案件中发(fā)现(xiàn)相关中介(jiè)机构责任人员存在(zài)违法违规行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行(xíng)案严重损害投(tóu)资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护(hù)方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规(guī)规定了(le)包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔(péi)付、责令(lìng)回购(gòu)、行政执法当事人(rén)承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有优势(shì)，对于个(gè)案(àn)中采用(yòng)何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制(zhì)度的(de)适用条(tiáo)件、投资者获赔的(de)充分性和有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等因素，目标(biāo)都是有效(xiào)保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达(dá)易盛案，上海金融法(fǎ)院已经收到泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)起诉材(cái)料，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资(zī)者服务中心(xīn)发布公告，表示密(mì)切关注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼进(jìn)展，如(rú)上(shàng)海金融法院受理并裁定适(shì)用普通代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受投资(zī)者特别授权，申请参(cān)加该(gāi)案并转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的特征(zhēng)，能(néng)够(gòu)一(yī)揽子解决泽达易(yì)盛案的民事赔(péi)偿问(wèn)题，适格(gé)投(tóu)资者的(de)合法权益可以在诉(sù)讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限公(gōng)司作为(wèi)紫晶存(cún)储申(shēn)请首(shǒu)次公开(kāi)发行(xíng)股票的保荐机构(gòu)和(hé)主承销商，与(yǔ)其(qí)他中介机构(gòu)正在主动筹备投(tóu)资者(zhě)赔(péi)偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元(yuán)设立(lì)先行赔付专项基金（上述(shù)金(jīn)额为公司(sī)初步估(gū)算结果，基金规模(mó)将根据最终计算的(de)适格(gé)投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格(gé)投(tóu)资者(zhě)的投(tóu)资损失。先行赔付(fù)可以高(gāo)效、快捷地解(jiě)决(jué)紫晶存(cún)储案的民事赔偿(cháng)问题，适格(gé)投资者可(kě)以(yǐ)积极参(cān)与(yǔ)先行赔付程序直(zhí)接获赔，以维护自身(shēn)合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限(xiàn)公司披露(lù)的公告中提出(chū)向证监会提(tí)交证券期货行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下(xià)简称当事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者个人进行(xíng)调查期间，被调查的当(dāng)事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关投(tóu)资(zī)者(zhě)损失、消除损害或者不良影响并经(jīng)国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履(lǚ)行承诺(nuò)后国务院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)终止(zhǐ)案件调查的行政执法方式。相关法律法(fǎ)规明确规定了当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)的(de)基本流程、适用范围(wéi)、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实(shí)施(shī)办法》等(děng)规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确定需(xū)要(yào)综合考虑当事人因涉(shè)嫌违(wéi)法行为可能获得(dé)的(de)收益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被(bèi)处以罚(fá)款和没收违法所得的金(jīn)额，以(yǐ)及(jí)投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为(wèi)所遭受的损(sǔn)失等(děng)诸多因素。承(chéng)诺金数额(é)通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投(tóu)资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺这一程(chéng)序中，既可(kě)以实现对(duì)申(shēn)请人(rén)的精准打击(jī)，也可(kě)以有效(xiào)便捷地(dì)补偿投资者的(de)损失。因此，当(dāng)事人承诺制(zhì)度可(kě)以(yǐ)一并解决案(àn)件相(xiāng)关的行(xíng)政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达(dá)到行政追责与民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对(duì)于(yú)中信建投证券(quàn)股份有限公司向我(wǒ)会(huì)提交当事人(rén)承诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施(shī)办法》《证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公司(sī)、会计师(shī)事务(wù)所、律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中介机(jī)构及其责任人员，下一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券股份有限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京市(shì)康达(dá)律(lǜ)师(shī)事务所等中介机(jī)构因涉嫌(xián)在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我(wǒ)会对中信建投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、致同会(huì)计(jì)师事务(wù)所、广东恒(héng)益律师(shī)事务所等中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后(hòu)续将根(gēn)据(jù)其(qí)在(zài)相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽(jǐn)责情况，结合(hé)其主动先(初一有几门课程 都学什么科目，初二有初一有几门课程 都学什么科目，初二有几门课程几门课程xiān)行赔付以及申请证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺等情形，依法进行下一步(bù)处理。需要指出的(de)是，我们(men)将关注相关中介机构(gòu)有关责任人员在上述(shù)案件(jiàn)中的(de)执业行为，如果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介机构是(shì)保(bǎo)障(zhàng)资本市(shì)场(chǎng)高质(zhì)量发展的重要力量，中介机构及其(qí)从业(yè)人(rén)员应当(dāng)严(yán)格遵守法(fǎ)律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气正的企业文化和(hé)行(xíng)业文化，珍视行业声誉(yù)。

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