科创板首批退市公司，正(zhèng)式确认(rèn)！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公(gōng)告称，其(qí)收到证监会下发的(de)《行政处罚(fá)决定书》，将被(bèi)实(shí)施重大违(wéi)法强制退市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也对(duì)两(liǎng)公司(sī)下发拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告知书，两家(jiā)公司的股(gǔ)票自4月24日开(kāi)市(shì)起停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海金融法院消息显(xiǎn)示，其(qí)收(shōu)到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛、林应等证(zhèng)券虚(xū)假陈述责任纠纷(fēn)的申(shēn)请，保(bǎo)荐券商(shāng)东(dōng)兴(xīng)证券及(jí)两名保代、天健会(huì)计(jì)师事务所、康达律(lǜ)师事(shì)务所均(jūn)在被起诉(sù)名单中。

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　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方面(miàn)的(de)问题：

　　证(zhèng)监会行政处罚决定书(shū)显示，紫晶(jīng)存储存在欺诈发(fā)行的问题。紫(zǐ)晶存储于2019年(nián)4月3日披露招(zhāo)股书申报稿，同年10月获科(kē)创板(bǎn)上(shàng)市(shì)委审议同意发行上市，2020年3月(yuè)在科创(chuàng)板上市。

　　经(jīng)查，紫晶(jīng)存储(chǔ)《招股说明书》通(tōng)过虚构销售(shòu)合同、伪造物(wù)流单(dān)据和验收单据入账、安排(pái)资(zī)金(jīn)回款、提前确认收入等方式虚增营业(yè)收(shōu)入、利(lì)润。其中，2017年-2019年上半年分(fēn)别虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元(yuán)、2532.66万元，占当(dāng)年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)《招(zhāo)股说明书(shū)》未按规定披露的2016年末、2017年末(mò)以及2019年上半年末对外担保余额分别为(wèi)1,000万元(yuán)、1,000万(wàn)元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书签署日(rì)，未按(àn)规定披(pī)露对外担(dān)保余额合(hé)计(jì)13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫晶(jīng)存储继续通过前述(shù)财(cái)务造假方式(shì)虚增营业收入(rù)、利润。2019年(nián)虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期报(bào)告记(jì)载的利润总额(é)绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期报告(gào)记载的利(lì)润总额绝对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在(zài)未按规(guī)定(dìng)披露对(duì)外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储(chǔ)责令改正，给予警告，并处(chù)以(yǐ)3668.52万元(yuán)罚款，对实(shí)控人(rén)郑穆、罗(luó)铁(tiě)威分(fēn)别(bié)处(chù)以2164.26万元(yuán)、1803.55万(wàn)元罚(fá)款。此(cǐ)外(wài)，郑穆被采取终身(shēn)市场禁入措(cuò)施，罗铁威(wēi)被处10年市场禁入措施，其他相(xiāng)关负责(zé)人也被处以罚款、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿中考立定跳远满分多少米2023，中考立定跳远男生评分标准2022ong>

　　实(shí)控(kòng)人、财(cái)务总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽(zé)达(dá)易盛方(fāng)面(miàn)，行政(zhèng)处罚决定书(shū)显示，其于2019年6月披(pī)露招(zhāo)股(gǔ)书申报稿，2020年6月(yuè)在科(kē)创板(bǎ中考立定跳远满分多少米2023，中考立定跳远男生评分标准2022n)上市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告(gào)的(de)证(zhèng)券发行文件中(zhōng)隐瞒(mán)重(zhòng)要事(shì)实、编造重大虚假内容，2016年(nián)-2019年累计虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚增利(lì)润(rùn)18673.53万元，且未(wèi)如实披露关联交(jiāo)易、股权代持情况等。

　　在上(shàng)市(shì)后，泽达(dá)易(yì)盛及(jí)其全资子公司浙(zhè)江(jiāng)金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期报告记载的利润(rùn)总额(é)的(de)88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万元，占当(dāng)期(qī)报告记载的利润总额的(de)56.23％。此外，泽达(dá)易(yì)盛还存(cún)在虚增在建工程等问题(tí)。

　　值得关注的是(shì)，对于欺诈发行部分，证监会对泽达易盛处(chù)以非法所(suǒ)募集(jí)资金金额20％的处(chù)罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶存储则(zé)被(bèi)罚款(kuǎn)非法募集(jí)资(zī)金(jīn)的(de)3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事实计(jì)算，证监会最终(zhōng)对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总经理林应处(chù)以3800万(wàn)元罚款，时任(rèn)董(dǒng)事、副总经理、财务(wù)总(zǒng)监(jiān)、董(dǒng)事会(huì)秘书应岚被罚1300万元，二人(rén)均被采取终身市场禁(jìn)入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月21日(rì)市场全面(miàn)大跌(diē)的行情(qíng)下，两家公司均有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽(zé)达(dá)股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股(gǔ)东总户数为6538户(hù)，户均(jūn)持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为12352户，户(hù)均(jūn)持股市(shì)值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉讼

　　中介机(jī)构(gòu)一(yī)同被(bèi)诉

　　行政处罚(fá)“靴子落地(dì)”，两家公司也进(jìn)入到停牌及被终止上市(shì)的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双双发布公告称(chēng)，公司触(chù)及《上海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法(fǎ)行为，将被实施重大违法强制退市。公司(sī)股票自2023年4月(yuè)24日（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均收到上交所下发的拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告(gào)知(zhī)书。在收(shōu)到终止上市告知书(shū)后，两家公司可以根据规定申请听证，提(tí)出陈(chén)述(shù)和申辩(biàn)。交易所(suǒ)由(yóu)上市(shì)委(wěi)员会就是否终止公司股票(piào)上市(shì)事(shì)宜(yí)进行审议(yì)，并根(gēn)据上市委员会的审(shěn)核意见作出是否(fǒu)终止公(gōng)司股(gǔ)票上市的(de)决定。

　　根据相关规定，若股票被终止(zhǐ)上市，自交易所公(gōng)告对股票作出终止上市的决定(dìng)之日后5 个交(jiāo)易日届满的下一交易日起，相关公司(sī)股(gǔ)票(piào)复(fù)牌并进入退市(shì)整(zhěng)理(lǐ)期，并(bìng)在股票简(jiǎn)称前(qián)冠以“退市(shì)”标识，退市整理期的交易期限为(wèi)15 个交(jiāo)易日(rì)。交(jiāo)易(yì)所将(jiāng)在退市整(zhěng)理期届满后5个交易日内(nèi)对股票(piào)予(yǔ)以摘牌，股(gǔ)票最终(zhōng)终止(zhǐ)上(shàng)市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上海金融法院(yuàn)官微发布消息显示，其已于(yú)当日收到(dào)12名投资者共同起诉(sù)泽达(dá)易盛(shèng)等(děng)证券虚假陈(chén)述责(zé)任(rèn)纠(jiū)纷(fēn)的申请。起诉(sù)投资者同时申请适用(yòng)普通代表(biǎo)人诉讼程序审理案件。上海金融法院称，其(qí)将依法审(shěn)查，及时(shí)公布进(jìn)展情况。

　　值得(dé)关(guān)注(zhù)的是，在投资者提起的诉讼中(zhōng)，被告(gào)除(chú)了(le)泽达易盛及实控人、董监高等，中介机构东兴证券及两(liǎng)名保(bǎo)代（胡(hú)晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会(huì)计师事务所、康(kāng)达律(lǜ)师事(shì)务所也均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴(xīng)证券曾发布(bù)公告称，因(yīn)在执(zhí)行泽达易盛(shèng)首(shǒu)次公开(kāi)发行股票并在科创板上市项目中，涉嫌(xián)保荐、承销及持续督导(dǎo)等业务(wù)未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，证(zhèng)监会决(jué)定对(duì)其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资(zī)者服务(wù)中心公告称，关注(zhù)到上海(hǎi)金融法院收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易(yì)盛等(děng)证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请(qǐng)，起诉投(tóu)资者同时申请适用普通(tōng)代表人诉讼程序审(shěn)理案(àn)件。泽达(dá)易盛是科创板(bǎn)首批(pī)被中国(guó)证监会立案调查公司，根据《行(xíng)政处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将(jiāng)密切关注诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融(róng)法院后续受(shòu)理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，发布普通代表人(rén)诉讼权利登记公(gōng)告，拟(nǐ)相关法律(lǜ)法规公开征集并接受(shòu)50名以上（含50名(míng)）投资者特别授权，申请参(cān)加(jiā)普通代(dài)表人诉讼(sòng)并(bìng)申请转换特别代表人诉讼(sòng)。