金融界4月21日(rì)消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫(zǐ)晶存(cún)储案系(xì)科(kē)创板首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表示(shì)，欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒(dú)瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金(jīn)融安全(quán)。

　　中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动的意(yì)见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务(wù)院对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案(àn)件，社(shè)会影(yǐng)响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推(tuī)动对上述发行(xíng)人、控(kòng)股股东(dōng)、实(shí)际控(kòng)制人、中介机构及其责任(rèn)人员等(děng)相关责任(rèn)主体进(jìn)行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈发行等(děng)违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的(de)行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科技股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司（以(yǐ)下(xià)简称泽达(dá)易盛）和(hé)广东紫(zǐ)晶信息存(cún)储技术(shù)股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相(xiāng)关责任人(rén)作出行政处罚和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)及(jí)相(xiāng)关责任人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员(yuán)采取证券(quàn)市场禁(jìn)入措施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公安机(jī)关(guān)的沟通协调(diào)，对涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事人依法及时(shí)移送(sòng)公(gōng)安机关处理(lǐ)，推(tuī)动案件刑事追责相(xiāng)关工(gōng)作。另外(wài)，根据《上(shàng)海证券交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票上市(shì)规则》的(de)规(guī)定，上海证券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者及时有效地追究违规(guī)上市公司及其相(xiāng)关中(zhōng)介机(jī)构等责任主体的民(mín)事(shì)赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场(chǎng)法(fǎ)律责任体系的重要组成部分，是(shì)对违法(fǎ)行(xíng)为进行(xíng)立(lì)体式追责的重要一(yī)环(huán)，也是(shì)提高资本市场(chǎng)违(wéi)法违规(guī)成本(běn)的重要举措。我会将进一步畅通(tōng)投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上(shàng)市(shì)公司提供保荐(jiàn)、承销服(fú)务的证券公司、出具(jù)审计报告的或者法律意见书的证券服(fú)务机构等违规主体实施精准打击。如果相关(guān)中介(jiè)机构故意(yì)参(cān)与造假，情节恶(è)劣，坚决严(yán)惩，从重处(chù)罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司(sī)法机(jī)关(guān)处理；如果相(xiāng)关(guān)中介机构(gòu)主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情形，我会(huì)将按(àn)照过(guò)责相当的(de)法治理念，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能(néng)力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机(jī)构的责任(rèn)人员。证(zhèng)券(quàn)公司、会(huì)计师事务(wù)所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机(jī)构从业人员的道(dào)德(dé)水准、专业能力、合规(guī)风险意识(shí)和廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质(zhì)量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责任人员存(cún)在(zài)违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行(xíng)环境污染有哪些方面，环境污染有哪些英语案严重损害投(tóu)资(zī)者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼法》等(děng)法律(lǜ)法规规定了包括(kuò)协(xié)商和解(jiě)、纠(jiū)纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购(gòu)、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)等一系(xì)列投资者(zhě)赔偿救济(jì)制(zhì)度。这些制度各有优势(shì)，对(duì)于个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度的适用(yòng)条件、投资者获赔(péi)的充(chōng)分性和有效(xiào)性(xìng)、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意愿和能(néng)力等因素，目标都是(shì)有效保(bǎo)护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起(qǐ)诉(sù)材料，中证中小投资者服务中心(xīn)发布公告，表示密切关注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定(dìng)适用普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼(sòng)，将依法接受投资(zī)者特别授(shòu)权(quán)，申(shēn)请参加该(gāi)案并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度(dù)具有“默(mò)示加(jiā)入、明(míng)示退(tuì)出”的(de)特(tè)征(zhēng)，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者(zhě)的合法权(quán)益可(kě)以在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司(sī)作为紫(zǐ)晶存储申(shēn)请首次公开发行股票(piào)的保荐(jiàn)机构和主承(chéng)销商，与其(qí)他中介(jiè)机构(gòu)正在主动筹备投资(zī)者(zhě)赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先行赔(péi)付专项基金（上述金额为(wèi)公司初步估算结果，基金(jīn)规模将根据最终(zhōng)计算的适格投资者损失(shī)赔付金额(é)进行调(diào)整），用于先行赔付(fù)适格(gé)投资者的投资损失。先行赔付(fù)可以高效(xiào)、快捷地解(jiě)决紫晶(jīng)存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资(zī)者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)披露的(de)公告中提出向证监会提交证券期货行政执法当事人承(chéng)诺申请，证监会(huì)将如何处(chù)理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了(le)证(zhèng)券领域行政执法当事人承诺制度（以(yǐ)下简称当事人(rén)承(chéng)诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指国务(wù)院证(zhèng)券监督(dū)管理机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券期(qī)货违法(fǎ)的单位(wèi)或(huò)者(zhě)个(gè)人进行调查期间，被调查的当事人(rén)承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投资者损(sǔn)失、消除损害或(huò)者不良影响并经国务院证券监督管理机(jī)构认可，当事人履行承(chéng)诺后国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构终止案件(jiàn)调查的行政执(zhí)法方式。相关(guān)法律法(fǎ)规明(míng)确规定了当事人承(chéng)诺制度的基本(běn)流程(chéng)、适用(yòng)范(fàn)围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制(zhì)度实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼具惩(chéng)戒和赔偿功(gōng)能(néng)，承诺金数额(é)的确定需(xū)要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能(néng)获得的(de)收益(yì)或者避免的(de)损失(shī)、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法(fǎ)可能被处以罚款和(hé)没收违法(fǎ)所得(dé)的金额，以(yǐ)及投资者(zhě)因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于(yú)罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投资(zī)者损失，在证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺这一(yī)程序中，既可(kě)以实现对申请人的精准(zhǔn)打击(jī)，也可以有(yǒu)效便捷地补偿(cháng)投资(zī)者的损失。因此(cǐ)，当(dāng)事人承诺制度可以(yǐ)一并(bìng)解决(jué)案件(jiàn)相关的行政处理与民事赔(péi)偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责与(yǔ)民事追责(zé)相统一(yī)的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公司向(xiàng)我会提交当事人承诺(nuò)申(shēn)请，我会(huì)将(jiāng)依据(jù)环境污染有哪些方面，环境污染有哪些英语《证券法》《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)规定》等规定，依法依规决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储所涉的证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构及其责任人员(yuán)，下一步将如何(hé)处(chù)理？

　　答：环境污染有哪些方面，环境污染有哪些英语前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市康达律师(shī)事务所等(děng)中介机构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案。在紫(zǐ)晶存(cún)储案中，我会对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致(zhì)同会计师(shī)事务所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介(jiè)机构启(qǐ)动了相关(guān)调查工作(zuò)，后续(xù)将根据其在相关执业行为中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结合其(qí)主动先行赔(péi)付以及申请(qǐng)证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺等情形(xíng)，依法(fǎ)进(jìn)行下一步处理。需要(yào)指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关中介机构有关责任人员在上述案件中的(de)执业行为，如(rú)果发(fā)现有关责(zé)任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依(yī)法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障资本市场高质量发(fā)展的(de)重要力(lì)量，中介机(jī)构及其(qí)从(cóng)业(yè)人员应当严格遵守(shǒu)法律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清气正的企业文化和行业文(wén)化，珍(zhēn)视(shì)行业声誉。

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