金融界4月21日消息 证监会(huì)有关部门负(fù)责人(rén)就泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发(fā)行案件答记(jì)者问。证监会有关(guān)部门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益，危及(jí)市(shì)场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国(guó)务(wù)院对(duì)资(zī)本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处，形成(chéng)强力(lì)震(zhèn)慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案(àn)系(xì)科(kē)创板(bǎn)首(shǒu)批欺(qī)诈发行(xíng)案件(jiàn)，社会(huì)影响广泛。作为(wèi)监管机构，如(rú)何推动对(duì)上述发行人、控(kòng)股股(gǔ)东、实(shí)际控制人、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责任(rèn)主体(tǐ)进行(xíng)立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安(ān)全。中办、国(guó)办《关(guān)于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依(yī)法向泽(zé)达易盛（天津）科(kē)技股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信(xìn)息(xī)存储技术股份有限(xiàn)公司(sī)（以下(xià)简称(chēng)紫晶存储）及相(xiāng)关责任人作(zuò)出行政处(chù)罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储及相关责(zé)任人员(yuán)进行行政处(chù)罚，并对部分责(zé)任人员采(cǎi)取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟通协调，对(duì)涉(shè)嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事人依(yī)法及时(shí)移送公安机关处理，推(tuī)动(dòng)案(àn)件刑(xíng)事追责(zé)相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创板(bǎn)股票(piào)上市规则》的规定，上海证券(quàn)交(jiāo)易所(suǒ)将依法对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)启(qǐ)动重(zhòng)大违法强(qiáng)制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法支持(chí)适格投资(zī)者及时有效地追究违规上市公司及其(qí)相关中(zhōng)介机构等责任主体(tǐ)的民事(shì)赔(péi)偿责任。民事责任是资本市场法律责任体系(xì)的(de)重(zhòng)要组成部分，是(shì)对(duì)违法行为进行立体式追责(zé)的重要一环，也是提(tí)高资本市场违法违(wéi)规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一(yī)步畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市(shì)公司提(tí)供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的(de)或者法律意见书的证(zhèng)券服务(wù)机(jī)构等违规主体实施(shī)精准打击。如(rú)果相关中介(jiè)机构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪(zuì)的，移送司法(fǎ)机关处理；如(rú)果相关中介机构主要(yào)涉嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会(huì)将按照过(guò)责相当的法(fǎ)治(zhì)理念(niàn)，综(zōng)合考虑违法程度(dù)、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等因素，依(yī)法妥善(shàn)处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉尽责(zé)的执业(yè)行(xíng)为付出代价。

　　四是关于(yú)中介机(jī)构(gòu)的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介(jiè)机构从业人员的道(dào)德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障证券(quàn)服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中(zhōng)介机(jī)构责任(rèn)人员(yuán)存(cún)在违(wéi)法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害(hài)投资(zī)者合法权益，目前在投资者保护方面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规(guī)定了(le)包(bāo)括协商和(hé)解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决(jué)、代表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这些制度各(gè)有优势(shì)，对于个(gè)案中采用何种(zhǒng)方(fāng)式，需(xū)综合考虑不同投(tóu)资者(zhě)赔偿救(jiù)济制度的适(shì)用(yòng)条(tiáo)件、投资(zī)者获赔的充分性和有(yǒu)效练瑜伽能提高性功能吗，为什么说女人练瑜伽男人受益性、赔付(fù)责(zé)任主体的(de)意愿和能力(lì)等因素，目标都是有(yǒu)效(xiào)保护投资者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违法(fǎ)行为人。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资者服(fú)务中心发(fā)布公告(gào)，表示密切关注泽达易盛(shèng)普通代(dài)表人诉(sù)讼进展，如上(shàng)海金融法院受理并(bìng)裁(cái)定适用普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授(shòu)权，申请(qǐng)参(cān)加该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉(sù)讼制度具有“默示加入、明(míng)示(shì)退(tu练瑜伽能提高性功能吗，为什么说女人练瑜伽男人受益ì)出”的特征，能(néng)够一揽子解(jiě)决泽达易(yì)盛案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投资者的合(hé)法权益可(kě)以在诉讼(sòng)程序中得到(dào)保护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶(jīng)存储案，中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司作为紫晶(jīng)存储申(shēn)请首次公开发行股票的保荐机构(gòu)和主承销商，与其他(tā)中(zhōng)介机构正在主动筹备投(tóu)资(zī)者(zhě)赔偿事练瑜伽能提高性功能吗，为什么说女人练瑜伽男人受益宜，拟共同出资10亿元(yuán)设(shè)立(lì)先行赔(péi)付专(zhuān)项基金（上(shàng)述金(jīn)额为公司初步(bù)估算(suàn)结果，基金规模将根据(jù)最终计(jì)算的适格投(tóu)资者损(sǔn)失赔付金额进(jìn)行(xíng)调整），用(yòng)于先行赔付适格投(tóu)资者(zhě)的投资损(sǔn)失。先行(xíng)赔付可以(yǐ)高效、快(kuài)捷地解(jiě)决紫(zǐ)晶存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行(xíng)赔付(fù)程序直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)披露的公告中提出向证(zhèng)监会(huì)提(tí)交证券期(qī)货行政执法当事人承诺申请，证监(jiān)会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域(yù)行(xíng)政执法当事人承诺制度(dù)（以下简称当事(shì)人承诺制度(dù)）。当事人(rén)承诺制度(dù)是(shì)指国务(wù)院证(zhèng)券监督(dū)管理机构对涉嫌(xián)证(zhèng)券期货违法的单位或者个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿(cháng)有关(guān)投(tóu)资者损(sǔn)失、消除损害或者不良(liáng)影响并经国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构认可，当事人履行承(chéng)诺(nuò)后国务院证券(quàn)监督管理机构终(zhōng)止案件(jiàn)调查的行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定了当(dāng)事人承诺制度的基本流程、适用范围、监(jiān)督(dū)制约机(jī)制(zhì)等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的(de)确定需要(yào)综合(hé)考虑当事人(rén)因涉(shè)嫌违(wéi)法行为可(kě)能获得的收益或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能(néng)被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多(duō)因(yīn)素。承诺金数(shù)额通常高于(yú)罚没款数额，且可用(yòng)于(yú)赔偿投资(zī)者损失，在证券期货行(xíng)政执法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以实现对申请人的精准打击，也(yě)可以有(yǒu)效便(biàn)捷地补偿(cháng)投资者(zhě)的损失(shī)。因此(cǐ)，当(dāng)事人(rén)承诺制度可以(yǐ)一并解决案件相关的行(xíng)政(zhèng)处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能(néng)，达到行政追(zhuī)责(zé)与民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公(gōng)司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会(huì)将依据(jù)《证券(quàn)法》《证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实施办(bàn)法》《证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺制度(dù)实施规定》等规定，依法(fǎ)依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会计师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构及(jí)其责(zé)任人(rén)员(yuán)，下一步将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要求(qiú)，对泽(zé)达(dá)易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介机构开(kāi)展“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天(tiān)健会计师事(shì)务所、北京市康达律师事(shì)务所等中介机构因(yīn)涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近(jìn)日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律师(shī)事务所等中(zhōng)介机(jī)构启动了相关(guān)调查工作，后续将根(gēn)据其在相(xiāng)关执业行(xíng)为中的勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先行赔(péi)付以及申请证券期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺等情(qíng)形(xíng)，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的是，我们将关注相关中介机(jī)构有关责任人员在上述案件中的(de)执业行为，如果发现有关责任人员(yuán)存在违法违规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介(jiè)机构是保障(zhàng)资本市场高质量(liàng)发(fā)展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严(yán)格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企(qǐ)业文化(huà)和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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