金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板(bǎn)首批欺(qī)诈发行案件答记者问。证监会有(yǒu)关部门(mén)负责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全(quán)。

　　中办(bàn)、国办《关于(yú)依法从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪(zuì)案(àn)件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国(guó)务(wù)院(yuàn)对(duì)资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介(jiè)机构及其责任(rèn)人员等相(xiāng)关(guān)责任(rèn)主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者合法权(quán)益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从(cóng)严(yán)打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市(shì)场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发(fā)行(xíng)人及相关(guān)控股股东、实际控制人(rén)等(děng)“首(shǒu)恶”坚决严惩，全(quán)方位追(zhuī)责(zé)。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及(jí)相关(guān)责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进行(xíng)行政处(chù)罚，并对(duì)部分责任人(rén)员采取证券市场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人依法及时移(yí)送公安机关处理(lǐ)，推动案(àn)件刑(xíng)事(shì)追责相关(guān)工作。另(lìng)外，根据《上海(hǎi)证券交(jiāo)易所科(kē)创板股票上(shàng)市规则》的规定(dìng)，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)启动重大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有(yǒu)效地追究违规上市公司及其(qí)相关(guān)中介机构等(děng)责任(rèn)主体的民(mín)事(shì)赔(péi)偿责(zé)任。民事(shì)责任是资本市场法律责(zé)任体系的重要组成部分，是对违法行为(wèi)进行立体式追责的重要(yào)一环(huán)，也是提(tí)高资本市场违法(fǎ)违规(guī)成本的重要举(jǔ)措。我(wǒ)会将进一步畅通(tōng)投资者权利(lì)救济渠道，维护投资者合法权益，督促(cù)市场参(cān)与各(gè)方归位(wèi)尽(jǐn)责，形成资本市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提(tí)供保荐、承销服务的证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、出(chū)具审计(jì)报(bào)告的或者法律意见书(shū)的证(zhèng)券(quàn)服务机(jī)构等违规(guī)主体实施精(jīng)准打击。如果相关(guān)中介机构故意参与造(zào)假，情节恶劣(liè)，坚决严(yán)惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关(guān)处理；如果相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)主要(yào)涉嫌执业未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的情(qíng)形，我会将按照(zhào)过责相当(dāng)的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执法效率(lǜ)、赔(péi)偿(cháng)投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)意愿和能力等因素(sù)，依法妥善(shàn)处理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任人员。证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构从(cóng)业人员的道德(dé)水准、专业能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平等(děng)，是(shì)保障证券(quàn)服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发(fā)现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责(zé)任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害(hài)投资者合法权(quán)益，目(mù)前在投资者保护方面(miàn)有哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了(le)包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判(pàn)决、代表(biǎo)人(rén)诉讼等(děng)一系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各有优势(shì)，对于个案中采用何种方式，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不同投资(zī)者(zhě)赔偿救济(jì)制度的适用条件、投资(zī)者获赔(péi)的充分性和(hé)有效性(xìng)、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力等因(yīn)素，目标都是有(yǒu)效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行为人(rén)。

　　对(duì)于泽(zé)达易盛案，上海金融法(fǎ)院已经收到泽达易盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)起诉(sù)材料，中证中小投(tóu)资者(zhě)服务中心发布公告，表示密切关(guān)注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼(sòng)进(jìn)展(zhǎn)，如(rú)上海(hǎi)金融(róng)法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投(tóu)资者特别(bié)授权，申请(qǐng)参(cān)加(jiā)该案并(bìng)转换特(tè)别代表(biǎo)人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的(de)特征，能够(gòu)一揽子解决泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)的(de)合法权益可以在(zài)诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司(sī)作为(wèi)紫(zǐ)晶存储申请(qǐng)首次(cì)公(gōng)开发行股(gǔ)票的保荐机(jī)构和主承销商，与(yǔ)其他中介(jiè)机构正(zhèng)在(zài)主动筹备(bèi)投资(zī)者赔偿事正实数包括0吗包括负数吗，正实数包括零吗宜，拟共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公司(sī)初(chū)步估算结果(guǒ)，基金规模将根(gēn)据(jù)最终计算的适格投资者损失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失(shī)。先行赔付可(kě)以高效、快捷(jié)地解决(jué)紫晶(jīng)存储(chǔ)案的(de)民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投(tóu)资者可以积(jī)极参与先(xiān)行赔付(fù)程序直(zhí)接获(huò)赔，以维(wéi)护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司披露的公告中提出(chū)向证监会提交(jiāo)证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺申请，证监(jiān)会(huì)将如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券(quàn)法(fǎ)》新增了证券领域(yù)行政执法当事人承诺(nuò)制度（以下简称当事人承诺制度(dù)）。当事人承诺制度是(shì)指国务院证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单(dān)位或者个人进行调查期间，被调查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除损害(hài)或者不良影响并经(jīng)国务院证券(quàn)监督管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺(nuò)后国务(wù)院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构终止案件(jiàn)调(diào)查的行政执法方(fāng)式(shì)。相关(guān)法律(lǜ)法规明确规定了当事人承诺制度(dù)的基本流(liú)程、适用范围、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制(zhì)度实施办法(fǎ)》等规(guī)定，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人(rén)因(yīn)涉(shè)嫌违法行为可能获得(dé)的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依(yī)法可能(néng)被处以(yǐ)罚(fá)款和没收违(wéi)法所(suǒ)得的金额，以及投资者因当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为所遭受的损失(shī)等诸多(duō)因(yīn)素。承(chéng)诺金数额(é)通常高于罚没(méi)款数额(é)，且可(kě)用于赔偿投资(zī)者损失，在证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)这一程序(xù)中，既可以(yǐ)实(shí)现对申请人的精准打击，也(yě)可以有效便捷地补(bǔ)偿投资(zī)者的损失。因此(cǐ)，当(dāng)事人承(chéng)诺制度可以一并解决案件相关的行政(zhèng)处(chù)理与民事赔偿问题，有效(xiào)提高执法(fǎ)效(xiào)能，达到行(xíng)政追责与民(mín)事(shì)追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于(yú)中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司向我(wǒ)会(huì)提(tí)交(jiāo)当事人(rén)承诺申请，我会将依据(jù)《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施(shī)办法(fǎ)》《证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度实施规定》等规(guī)定(dìng)，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证(zhèng)券公(gōng)司、会(huì)计(jì)师事(shì)务所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构及其责任(rèn)人(rén)员，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所(suǒ)涉(shè)中介机(jī)构(gòu)开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在(zài)相关(guān)执(zhí)业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近(jìn)日已被(bèi)我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事(shì)务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益(yì)律师(shī)事务所等中介机构启动了相关调查工作，后(hòu)续将根据其在相关执业(yè)行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合(hé)其主动先行赔付以及申请(qǐng)证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺等情形，依(yī)法(fǎ)进行下(xià)一步处理(lǐ)。需要指(zhǐ)出的(de)是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关责(zé)任人员在上述案件中的执业行为，如(rú)果(guǒ)发现有关责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构是保障资本(běn)市(shì)场高质量(liàng)发展的重要力(lì)量，中(zhōng)介(jiè)机(jī)构及其从业人(rén)员(yuán)应当严格遵正实数包括0吗包括负数吗，正实数包括零吗守(shǒu)法律法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信(xìn)、廉洁自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和维(wéi)护风清气正的企(qǐ)业(yè)文化和行业文(wén)化，珍(zhēn)视行业声誉(yù)。

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