金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发(fā)行(xíng)案件答(dá)记者问。证监(jiān)会(huì)有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投(tóu)资(zī)者合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行案件，社会(huì)影响广泛。作为监管(guǎn)机构(gòu)，如(rú)何推动(dòng)对上述(shù)发行人、控(kòng)股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及(jí)其责(zé)任(rèn)人员等相关(guān)责任主体进行(xíng)立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金(jīn)融安(ān)全。中(zhōng)办、国办《关于(yú)依法(fǎ)从(cóng)严(yán)打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的(de)意(yì)见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违(wéi)法活(huó)动(dòng)。我会(huì)坚(jiān)决(jué)贯彻落(luò)实党中央国务院对资本(běn)市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形成强力(lì)震慑。具体而(ér)言：

　　一(yī)是对于证(zhèng)券发(fā)行(xíng)人及相关控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全(quán)方位(wèi)追责(zé)。如在(zài)上述两案的行(xíng)政责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和广东紫(zǐ)晶(jīng)信(xìn)息存(cún)储技术股份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及相(xiāng)关(guān)责任(rèn)人作出行政处罚和(hé)市(shì)场禁(jìn)入(rù)决定(dìng)，分(fēn)别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并(bìng)对(duì)部分责任人员采取证券市场禁(jìn)入(rù)措施(shī)。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法(fǎ)及时移送公(gōng)安机(jī)关处(chù)理，推动(dòng)案件刑(xíng)事追责相(xiāng)关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科(kē)创板股(gǔ)票上市(shì)规则(zé)》的规定，上(shàng)海证(zhèng)券交易(yì)所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法(fǎ)强制退市。

　　二(èr)是依法支持适格(gé)投资者及时有效地追究(jiū)违(wéi)规上市公司及其(qí)相关中(zhōng)介(jiè)机构等(děng)责任主(zhǔ)体的(de)民(mín)事赔偿责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责(zé)任体系的重要组成部分，是对违法行为进行立体式(shì)追责的重要(yào)一环，也是提高资(zī)冷藏柜1-7档哪个最合适，冷藏柜1-7档哪个最合适呢本市场(chǎng)违法违规成本的重(zhòng)要举(jǔ)措。我会(huì)将进一(yī)步畅(chàng)通投资(zī)者权利救济渠道(dào)，维护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提(tí)供保荐(jiàn)、承销服务的证券公(gōng)司、出具(jù)审(shěn)计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务(wù)机构(gòu)等违(wéi)规(guī)主体实施精准打击。如果相关中介(jiè)机(jī)构故意参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司(sī)法机(jī)关处(chù)理(lǐ)；如果相(xiāng)关中介机(jī)构主(zhǔ)要(yào)涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的(de)情形，我会将按(àn)照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案(àn)件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能(néng)力等因素，依法妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机(jī)构为其未勤勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公(gōng)司(sī)、会计(jì)师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中介(jiè)机构(gòu)从业人员的道德水准、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障证券服务质量(liàng)的重要因素。如果(guǒ)在欺(qī)诈发行、财务造假等案件(jiàn)中发现相关中介(jiè)机构(gòu)责任人员存在(zài)违法违规行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严(yán)重损害投资者合法权益(yì)，目前在投资者保护(hù)方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺、单独(dú)诉讼、示范判(pàn)决、代(dài)表人(rén)诉(sù)讼等一系列投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制度(dù)。这些(xiē)制度各有优势，对于个案(àn)中采用何种(zhǒng)方式，需综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)不同投资者赔偿救济(jì)制(zhì)度(dù)的适用条件、投资者(zhě)获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和(hé)能(néng)力等因素，目标都(dōu)是(shì)有效保护投(tóu)资者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)，上海金融法院已经收(shōu)到(dào)泽达易盛普通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者(zhě)服务中心(xīn)发布公告，表示密(mì)切关注泽(zé)达(dá)易盛普通代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)进(jìn)展(zhǎn)，如上(shàng)海金融法院受理(lǐ)并(bìng)裁(cái)定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依法接受投资者(zhě)特别(bié)授权，申请参(cān)加该案并转换特(tè)别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示(shì)加入、明示(shì)退出”的特征，能(néng)够一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者(zhě)的(de)合(hé)法权益(yì)可以(yǐ)在(zài)诉(sù)讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶(jīng)存储申请(qǐng)首次公开发(fā)行股(gǔ)票的保荐机构和主承销商，与其他中(zhōng)介机构正在(zài)主动筹备投(tóu)资(zī)者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金（上述金额(é)为公司(sī)初步估算结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适格投资者损失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投资损失。先(xiān)行(xíng)赔付可以高(gāo)效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适(shì)格投资者可以积极参(cān)与先行赔付程序(xù)直接(jiē)获赔，以维(wéi)护(hù)自身合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限(xiàn)公司披露的公告中提(tí)出向证监会提交证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承诺申请，证监会(huì)将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度（以(yǐ)下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度是指国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌证券期货(huò)违法的(de)单位或(huò)者个人进行调查(chá)期间，被(bèi)调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除(chú)损(sǔn)害或者不良影响并(bìng)经国(guó)务院证券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行(xíng)承诺后国务院证券监督管理机构终止案件(jiàn)调查的(de)行(xíng)政(zhèng)执法方(fāng)式。相关法(fǎ)律法(fǎ)规明(míng)确规定了(le)当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺(nuò)金数额的确定需要综合(hé)考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的(de)收益(yì)或者避免(miǎn)的损失、当(dāng)事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为依法可能被处以罚(fá)款(kuǎn)和没收违法所得(dé)的金额，以(yǐ)及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为(wèi)所遭受(shòu)的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额(é)通常高(gāo)于罚没款(kuǎn)数(shù)额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)这一程序中，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷(jié)地补(bǔ)偿投(tóu)资者的(de)损失。因此(cǐ)，当事人承诺制度(dù)可(kě)以一(yī)并解决(jué)案(àn)件相关的(de)行(xíng)政处理与民事(shì)赔(péi)偿问题，有效(xiào)提高执法效能，达到(dào)行政追责与民事追(zhuī)责相(xiāng)统一(yī)的效果。

　　4.对于泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介(jiè)机(jī)构及其责任(rèn)人(rén)员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，对泽达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)所涉中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司(sī)、天健会计师事(shì)务所(suǒ)、北京(jīng)市康(kāng)达律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构因涉嫌在相关(guān)执业(yè)过(guò)程中未勤(qín)勉尽责，近(jìn)日(rì)已(yǐ)被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会(huì)计师事(shì)务(wù)所、致同会计师事务所、广东(dōng)恒益律师事务所等中介机构(gòu)启(qǐ)动了相关调查工作，后续(xù)将根据(jù)其(qí)在相关执(zhí)业行为中(zhōng)的勤勉尽责(zé)情(qíng)况，结合(hé)其主动先行赔付以及申请证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下一(yī)步(bù)处理。需(xū)要指出的(de)是，我们将(jiāng)关注(zhù)相关中介机(jī)构有关责任人员在上述(shù)案(àn)件中的(de)执业行为，如果发现(xiàn)有关(guān)责任人员存在(zài)违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会(huì)计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构是保障资本市场高质量发展(zhǎn)的重(zhòng)要力量，中介(jiè)机构及(jí)其(qí)从(cóng)业人员应当严(yán)格遵守(shǒu)法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规和职业道(dào)德要(yào)求(qiú)，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)、诚(chéng)实守信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平竞争，自觉(jué)营造(zào)和维护(hù)风(fēng)清气正的企(qǐ)业文化和行(xíng)业文化，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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